Por mucho que recuerdes a los clientes que se detengan antes de que autom\u00e1ticamente cogan el talonario para hacer sus donaciones ben\u00e9ficas, \u00a1muchos clientes siguen dando en efectivo! Como abogado, contable o asesor financiero, sabes bien que donar activos apreciados a largo plazo suele ser una de las formas m\u00e1s fiscales en que tus clientes pueden apoyar a sus organizaciones sin \u00e1nimo de lucro favoritas. Sin embargo, a veces es dif\u00edcil transmitir ese mensaje a los clientes con palabras que se queden grabadas. <\/p>\n\n
A continuaci\u00f3n, tres ejemplos sencillos* para ayudar a mostrar a tus clientes los beneficios de donar acciones apreciadas. <\/p>\n\n
Sally y Bob Jones dan 100.000 d\u00f3lares<\/p>\n\n
Sally y Bob Jones planean donar 100.000 d\u00f3lares a su fondo asesorado por donantes (DAF) en la Fundaci\u00f3n para organizar todas sus donaciones durante el a\u00f1o natural. Supongamos que Sally y Bob tienen una renta bruta ajustada combinada de 600.000 d\u00f3lares, lo que les sit\u00faa en el tramo del impuesto federal sobre la renta del 35%. Si entregaban 100.000 d\u00f3lares en efectivo a su DAF, podr\u00edan obtener un ahorro fiscal sobre la renta, potencialmente, de 35.000 d\u00f3lares. <\/p>\n\n
\u00bfY si, en lugar de dar dinero, Sally y Bob donaran acciones muy valoradas y cotizadas en bolsa, valoradas actualmente en 100.000 d\u00f3lares, a su DAF? Supongamos que llevan muchos a\u00f1os manteniendo las acciones y que las acciones tienen un coste base de 20.000 d\u00f3lares. No solo Sally y Bob son elegibles para una posible deducci\u00f3n fiscal sobre la renta que les ahorrar\u00e1 hasta 35.000 d\u00f3lares, sino que tambi\u00e9n podr\u00edan haber evitado 12.000 d\u00f3lares de impuesto sobre las ganancias de capital que habr\u00edan adeudado si hubieran vendido las acciones (usando un tipo impositivo a largo plazo del 15%). As\u00ed que es f\u00e1cil entender por qu\u00e9 Sally y Bob deber\u00edan considerar donar acciones muy apreciadas en lugar de efectivo. <\/p>\n\n
Jenny y Joe Smith donan un mill\u00f3n de d\u00f3lares<\/p>\n\n
Jenny y Joe Smith planean donar un mill\u00f3n de d\u00f3lares a causas comunitarias este a\u00f1o. Lo har\u00e1n a\u00f1adiendo 500.000 d\u00f3lares a su DAF en la Fundaci\u00f3n, que a su vez usar\u00e1n para apoyar a sus organizaciones sin \u00e1nimo de lucro favoritas. Tambi\u00e9n har\u00e1n una donaci\u00f3n de 500.000 d\u00f3lares a un fondo sin restricciones de la Fundaci\u00f3n para ayudar a cubrir las mayores necesidades de la regi\u00f3n para las generaciones venideras. Supongamos que Jenny y Joe est\u00e1n en el tramo federal m\u00e1s alto del impuesto sobre la renta porque ganan varios de siete cifras. Si donaran 1 mill\u00f3n de d\u00f3lares en efectivo, podr\u00edan ahorrar, potencialmente, hasta 370.000 d\u00f3lares en impuestos sobre la renta. Si dieran acciones cotizadas en bolsa en lugar de efectivo, asumiendo un precio base de coste de 200.000 d\u00f3lares en acciones valoradas actualmente en 1 mill\u00f3n de d\u00f3lares, a\u00fan podr\u00edan ahorrar hasta 370.000 d\u00f3lares en impuestos sobre la renta, y tambi\u00e9n podr\u00edan evitar potencialmente 160.000 d\u00f3lares en impuestos sobre las plusval\u00edas (basado en un tipo del impuesto sobre las plusval\u00edas a largo plazo del 20%). <\/p>\n\n
Tiffany y Brett Thomas donan 5 millones de d\u00f3lares<\/p>\n\n
Tiffany y Brett Thomas planean donar una cantidad objetivo de 5 millones de d\u00f3lares a organizaciones sin \u00e1nimo de lucro como piedra angular de su plan general de filantrop\u00eda. Les gustar\u00eda utilizar acciones cotizadas que llevan muchos a\u00f1os manteniendo y que actualmente valoran en 5 millones de d\u00f3lares. Les encantar\u00eda recibir un flujo de ingresos vitalicio de estos activos, para que los activos restantes fluyan a su fondo en la Fundaci\u00f3n tras su fallecimiento. En este caso, explorar\u00e1s la creaci\u00f3n de un fideicomiso ben\u00e9fico de resto que pague una fuente de ingresos a Tiffany y Brett mientras ambos viven y luego al superviviente durante toda su vida. <\/p>\n\n
Supongamos que Tiffany y Brett tienen 55 a\u00f1os. Supongamos tambi\u00e9n que la acci\u00f3n tiene un coste muy bajo \u2014solo 500.000 d\u00f3lares\u2014 porque los Thomas la han mantenido durante tanto tiempo. Dependiendo de las tasas aplicables por la Agencia Tributaria y asumiendo un pago anual del 5% al final de cada trimestre, aqu\u00ed tienes un resultado fiscal aproximado si trabajaste con la Fundaci\u00f3n para ayudar a Tiffany y Brett a establecer un fideicomiso ben\u00e9fico de resto: <\/p>\n\n
\u2013 deducci\u00f3n aproximada del impuesto sobre la renta de $1.042.550 basada en el valor presente de la donaci\u00f3n del inter\u00e9s restante a las organizaciones sin \u00e1nimo de lucro <\/p>\n\n
\u2013 4.500.000 d\u00f3lares en plusval\u00edas que pueden no estar sujetas a impuestos<\/p>\n\n
\u2013 250.000 d\u00f3lares en pagos totales durante el primer a\u00f1o<\/p>\n\n
\u2013 Pagos anuales del 5% del valor de los activos en el fideicomiso, lo que significa que el flujo de ingresos fluctuar\u00e1 en funci\u00f3n del valor de los activos<\/p>\n\n
Tras la muerte del superviviente de Tiffany y Brett, los activos restantes pasar\u00e1n al Fondo Familiar Thomas en la Fundaci\u00f3n, que Tiffany y Brett ya han creado y que, tras su fallecimiento, se dividir\u00e1 a partes iguales en dos fondos. El primer fondo ser\u00e1 un DAF para el que sus hijos actuar\u00e1n como asesores, y el segundo fondo es un fondo de dotaci\u00f3n sin restricciones para apoyar las iniciativas prioritarias de la Fundaci\u00f3n de forma perpetua. <\/p>\n\n
Por supuesto, ninguna circunstancia de cliente se igualar\u00e1 exactamente a las de Sally y Bob, Jenny y Joe, o Tiffany y Brett. La neta aqu\u00ed, sin embargo, es que la Fundaci\u00f3n est\u00e1 encantada de debatir las distintas opciones fiscales para donaciones ben\u00e9ficas en cualquier situaci\u00f3n de cliente. Por favor, contacta. \u00a1Estamos aqu\u00ed para ti! Es un honor ayudarte a atender a tus clientes ben\u00e9ficos. <\/p>\n\n
*Estos ejemplos son solo para fines ilustrativos. La situaci\u00f3n de cada cliente es diferente, por lo que la estrategia fiscal y el impacto fiscal ser\u00e1n distintos para cada cliente. Por ejemplo, estas ilustraciones se basan \u00fanicamente en los tipos del impuesto federal sobre la renta, y tendr\u00e1s que evaluar, entre muchos otros factores, el impacto de los impuestos estatales. <\/em><\/p>\n\n La Fundaci\u00f3n est\u00e1 encantada de debatir las distintas opciones fiscales para donaciones ben\u00e9ficas en cualquier situaci\u00f3n de cliente.<\/p>\n","protected":false},"author":8,"featured_media":0,"comment_status":"closed","ping_status":"open","sticky":false,"template":"post-with-smaller-image","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"tpgb_global_settings":"","_searchwp_excluded":"","_jetpack_feature_clip_id":0,"_jetpack_memberships_contains_paid_content":false,"footnotes":"","_members_access_role":[],"_members_access_error":"","_links_to":"","_links_to_target":""},"categories":[29],"tags":[],"class_list":["post-31685","post","type-post","status-publish","format-standard","hentry","category-informacion-para-asesores"],"acf":[],"yoast_head":"\n