A medida que 2023 da paso a 2024, sin duda está inundado de información sobre los diversos umbrales del IRS que están sujetos a ajustes. Pero, ¿ha pensado en cómo cada uno de estos umbrales podría estar conectado con las donaciones caritativas de sus clientes? Aquí hay algunos consejos para tener a mano mientras informa a sus clientes sobre los cambios para 2024 y también ayúdales a preparar sus planes de donaciones benéficas para el próximo año.
1. Aumentos del COLA del Seguro Social
La Administración del Seguro Social anunció un aumento del 3.2% en el ajuste por costo de vida (COLA, por sus siglas en inglés) que entrará en vigencia en enero. Este aumento es menos de la mitad del aumento del COLA de 2023 (que fue el más alto desde 1981) y refleja la disminución de la inflación en los últimos meses.
Conexión con las donaciones caritativas: Los jubilados constituyen un grupo único en lo que respecta a las herramientas y técnicas relacionadas con las donaciones caritativas. El 72% de los Baby Boomers (¡y el 88% de la Generación Silenciosa!) donar a organizaciones sin fines de lucro todos los años. Cuando se habla del aumento de la Seguridad Social, es un momento lógico para mencionar también los planes de donaciones benéficas para 2024.
2. Aumentos de deducción estándar
La deducción estándar aumentará en 2024 en aproximadamente un 5.5% a $14,600 para contribuyentes solteros y $29,200 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta.
Conexión con las donaciones caritativas: La deducción estándar presenta un factor importante en las donaciones caritativas. Sus clientes cuyas donaciones a organizaciones sin fines de lucro, más otras deducciones, suman más que la deducción estándar son elegibles para detallar las deducciones. Puede valer la pena hablar con sus clientes sobre sus planes de donaciones benéficas para 2024 (¡y sus planes de última hora para 2023!) para evaluar si una estrategia de agrupamiento podría ser útil para maximizar el apoyo previsto de un cliente a las organizaciones sin fines de lucro favoritas durante los próximos años.
3. Tramos impositivos
Aunque las tasas impositivas en cada tramo impositivo, que oscilan entre el 10% y el 37%, no están cambiando, los niveles de ingresos que definen cada tramo están aumentando. En términos generales, sus clientes pueden ganar hasta un 5% más en 2024 y permanecer en su tramo impositivo de 2023.
Conexión con las donaciones caritativas: Revisar los tramos impositivos con sus clientes es un buen momento para plantear la legislación pendiente conocida como la Ley de Beneficencia, que crearía una deducción universal incluso para los contribuyentes que no detallan. Una ley similar de la era de la pandemia que desde entonces ha expirado ayudó a impulsar las donaciones después de la caída en las donaciones que se produjo después de que la deducción estándar aumentara en 2018.
4. Distribuciones benéficas calificadas
Cada contribuyente de 70 años y medio o más puede dirigir hasta $105,000 en distribuciones de una IRA a una organización sin fines de lucro calificada en 2024, en comparación con $100,000 en 2023. Tenga en cuenta que su cliente puede hacer una QCD única en la vida a un fideicomiso benéfico remanente o anualidad de donación caritativa por un monto de $53,000 en 2024 (ajustado a la inflación de $50,000 en 2023).
Conexión con las donaciones benéficas: Con la capacidad de donar más en 2024 que en 2023, sus clientes pueden evadir aún más el impuesto sobre la renta a través de QCD y satisfacer una mayor parte de sus Distribuciones Mínimas Requeridas (RMD). Los Fondos de Campo de Interés, Designados y Sin Fines de Lucro de la Fundación proporcionan receptores efectivos de QCD.
Este artículo se facilita únicamente con fines informativos. No pretende ser asesoramiento jurídico, contable o de planificación financiera.
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