De forma continua, el equipo de la Fundación Comunitaria de la Región de Sacramento sigue la legislación, los avances legales, las tendencias, las noticias y las estrategias innovadoras para todo tipo de donaciones benéficas, de modo que podamos mantener informados a los titulares de fondos y sus asesores.
Recientemente, los Fondos Asesorados por Donantes se han convertido en tema de conversación dentro de los círculos financieros y de planificación patrimonial, así como en un tema de tendencia en filantropía, relacionado con un conjunto de regulaciones propuestas emitidas por el IRS a finales del año pasado. El IRS ha programado audiencias públicas sobre las regulaciones propuestas, fijadas para el 6 de mayo de 2024.
Como uno de los muchos tipos de fondos que tus clientes pueden establecer en la Fundación, el Fondo Asesorado por Donantes es popular porque permite a tu cliente realizar una transferencia deducible de impuestos de efectivo o valores comercializables que son inmediatamente elegibles para una deducción benéfica. Después, el cliente puede recomendar regalos a organizaciones sin ánimo de lucro favoritas del fondo para satisfacer las necesidades de la comunidad.
Nuestro equipo elaboró una lista de artículos por si quieres profundizar en el tema de los Fondos Asesorados por Donantes. Por supuesto, agradecemos vuestras preguntas y comentarios, así que ¡no dudes en contactarnos cuando quieras!
–El estudio recientemente publicado por el Donor Advised Fund Research Collaborative sobre los Donor Advised Funds informó que la mayoría de los Donor Advised Funds otorgan al menos una subvención al año, y que la tasa media anual nacional de «pago» para todos los fondos asesorados por donantes es del 18%. Los Fondos Asesorados por Donantes se utilizan frecuentemente como herramienta para ayudar a filántropos con una amplia capacidad financiera a organizar sus donaciones benéficas; En consonancia con esa función, el estudio encontró que casi la mitad de todos los fondos Asesorados por Donantes tienen saldos inferiores a 50.000 dólares.
–Las regulaciones propuestas por el IRS relacionadas con los Fondos Asesorados por Donantes están atrayendo un interés significativo en los círculos jurídicos. Para profundizar en los temas legales, podrías consultar este artículo en Financial Advisor porque incluye comentarios de profesionales del sector, así como este artículo si eres suscriptor de Bloomberg . También puedes consultar los comentarios del Council on Foundations para obtener más información.
–Para una visión global del estado de los Fondos Asesorados por Donantes, incluyendo la relevancia de investigaciones recientes y el estado e implicaciones de las regulaciones propuestas, consulta este artículo en Wealth Management y este artículo en Think Advisor.
Aunque estos materiales son útiles para comprender la situación actual, a estas alturas nadie puede predecir qué ocurrirá con las regulaciones propuestas: si y cómo se revisarán o cuándo podrían entrar en vigor, si es que alguna vez llegarán a ser efectivas. Como siempre, nuestro equipo está al tanto de los problemas. ¡Os mantendremos informados!