La Fundación se compromete a proporcionar actualizaciones oportunas sobre los desarrollos legales y de políticas para ayudarlo a usted y a otros profesionales que asesoran a clientes filantrópicos a mantenerse al tanto de las mejores prácticas en la planificación benéfica. Con ese espíritu, los fondos asesorados por donantes y las normas que rigen estos vehículos son temas que aparecen con mayor frecuencia en los medios financieros e incluso en los medios de comunicación. Nuestro equipo está siguiendo de cerca estos desarrollos regulatorios.
Como antecedente, en noviembre de 2023, el Servicio de Impuestos Internos emitió una propuesta de regulaciones que cambiarían la forma en que se definen los DAF y cómo operan. Especialmente antes de las audiencias públicas del 6 de mayo de 2024, las regulaciones propuestas han creado un gran revuelo. La carta del 19 de abril de 2024 a la secretaria del Tesoro, Janet Yellen, firmada por 33 miembros de la Comisión de Medios y Arbitrios, podría haber llamado su atención. La carta expresa su preocupación de que «estas regulaciones podrían tener la consecuencia no deseada de impedir las donaciones caritativas en nuestras comunidades, particularmente en nuestras fundaciones comunitarias locales». Tendrá noticias nuestras sobre cuándo (y si) las regulaciones propuestas, o alguna versión de las mismas, entran en vigor y qué hacer al respecto.
Sin embargo, a medida que realiza un seguimiento del problema, es importante recordar que un DAF es solo uno de los muchos tipos de fondos que sus clientes pueden establecer en la Fundación:
- Ciertamente, los DAF son populares porque permiten a su cliente realizar una transferencia deducible de impuestos de efectivo o valores negociables que es inmediatamente elegible para una deducción caritativa. Luego, el cliente puede recomendar regalos a las organizaciones sin fines de lucro favoritas del fondo para satisfacer las necesidades de la comunidad a medida que surjan.
- Otros tipos de fondos en la Fundación pueden ser tan efectivos como un DAF dependiendo de los objetivos del cliente. En algunas situaciones, otros tipos de fondos son incluso más eficaces que un DAF para alcanzar los objetivos de un cliente.
- El campo de interés y los fondos designados, por ejemplo, permiten a su cliente apoyar causas u organizaciones específicas que ama. Irrestricto Los fondos ayudan a sus clientes a respaldar las necesidades futuras de la comunidad que no se pueden predecir y solo se pueden abordar a través de la estructura perpetua y la misión de la Fundación de servir a la comunidad en su conjunto.
- Una gran ventaja de los Fondos de Campo de Interés, Designados y No Restringidos es que son destinatarios elegibles de la popular y experta herramienta de planificación fiscal llamada Distribución Caritativa Calificada, o «QCD», disponible para sus clientes que han cumplido 70 años y medio.
Esperamos poder ayudarlo a servir a sus clientes benéficos, independientemente de dónde aterricen finalmente las regulaciones propuestas. ¡Y te mantendremos informado!