Đó là mùa thuế, có nghĩa là đây là thời điểm tuyệt vời để đảm bảo rằng các mục tiêu từ thiện của bạn đang đi đúng hướng. Ngay cả khi một chuyên gia chuẩn bị tờ khai thuế thu nhập của bạn, bạn nên nhanh chóng xem xét một số quy tắc cơ bản để mở đường cho cuộc trò chuyện về lập kế hoạch từ thiện, đặc biệt là trong bối cảnh những thay đổi quan trọng của luật thuế có hiệu lực vào ngày 1 tháng 1 năm 2026. Dưới đây là bốn mục để thảo luận với CPA của bạn:
Các quy tắc mới để liệt kê các khoản khấu trừ từ thiện
Như những năm trước, các khoản đóng góp từ thiện chỉ được khấu trừ nếu bạn liệt kê các khoản khấu trừ của mình. Nếu tổng số tiền khấu trừ theo từng khoản của quý vị không vượt quá mức khấu trừ tiêu chuẩn, thì quà tặng từ thiện của quý vị sẽ không tạo ra lợi ích thuế bổ sung (với một ngoại lệ được thảo luận bên dưới).
Điểm mới cho năm 2026 là ngưỡng dành cho người phân loại: các khoản khấu trừ từ thiện chỉ được phép trong phạm vi vượt quá 0,5% tổng thu nhập đã điều chỉnh của quý vị. Về mặt thực tế, điều này hoạt động giống như một khoản khấu trừ. Ví dụ: nếu AGI của quý vị là $200,000, thì $1,000 đầu tiên của các khoản đóng góp từ thiện sẽ không được khấu trừ. Chỉ số tiền trên mức đó mới đủ điều kiện, tùy thuộc vào giới hạn tỷ lệ phần trăm thu nhập hiện có. Đối với một số người, sự thay đổi này có thể làm cho nó hấp dẫn hơn đối với các khoản đóng góp “gộp” hoặc “bó” vào một năm – chẳng hạn như thông qua Quỹ Tư vấn của Nhà tài trợ – để tổng số tiền đóng góp vượt quá cả khoản khấu trừ tiêu chuẩn và mức sàn AGI mới.
Ngoài ra, bắt đầu từ năm 2026, giá trị của các khoản khấu trừ từ thiện được chia thành từng khoản được giới hạn ở mức 35%. Vì vậy, ngay cả khi bạn nằm trong khung 37% của liên bang, khoản khấu trừ từ thiện của bạn sẽ không bù đắp thu nhập theo tỷ lệ cận biên đầy đủ của bạn. Mặc dù hoạt động từ thiện hiếm khi chỉ được thúc đẩy bởi thuế, nhưng sự điều chỉnh này có thể ảnh hưởng đến thời gian, cấu trúc hoặc lựa chọn tài sản cho những món quà lớn. Phối hợp sớm với cả cố vấn thuế và nhóm tổ chức cộng đồng có thể giúp bạn đánh giá cách tiếp cận hiệu quả nhất.
Cuối cùng, trong một tin tốt, quy tắc lâu đời cho phép khấu trừ quà tặng tiền mặt cho các tổ chức từ thiện công cộng đủ điều kiện (chẳng hạn như quỹ từ thiện của bạn tại Quỹ Cộng đồng Khu vực Sacramento) đã được khấu trừ lên đến 60% AGI đã được thực hiện vĩnh viễn (sau khi xóa mức sàn AGI 0,5% mới). Quà tặng tài sản được đánh giá cao — chẳng hạn như cổ phiếu hoặc bất động sản — thường được khấu trừ lên đến 30% AGI.
Khấu trừ mới cho những người không liệt kê từng khoản
Bắt đầu từ năm 2026, ngay cả khi quý vị không liệt kê các khoản khấu trừ trên tờ khai thuế của mình, quý vị có thể yêu cầu khấu trừ từ thiện trên dòng lên đến $1,000 cho những người khai thuế độc thân hoặc lên đến $2,000 cho các cặp vợ chồng khai thuế chung, để tặng quà bằng tiền mặt cho các tổ chức từ thiện đủ điều kiện.
Bởi vì khoản khấu trừ này làm giảm thu nhập trước khi AGI được tính toán, nó có thể mang lại lợi ích có ý nghĩa. Nó không áp dụng cho quà tặng không dùng tiền mặt và một số loại quỹ, chẳng hạn như Quỹ do nhà tài trợ tư vấn, không đủ điều kiện để được khấu trừ cụ thể này. Mặc dù vậy, quy tắc mới này tạo cơ hội lập kế hoạch cho nhiều hộ gia đình trước đây không thấy tác động thuế từ việc đóng góp hàng năm của họ. Hãy ghi nhớ điều này đối với trẻ em trưởng thành chưa phân loại từng khoản và muốn bắt đầu tham gia vào hoạt động từ thiện.
Ghi lại các khoản khấu trừ từ thiện của bạn
Không có gì ngạc nhiên khi các quy tắc tài liệu vẫn được giữ nguyên. Quà tặng trên 250 đô la yêu cầu xác nhận bằng văn bản từ tổ chức phi lợi nhuận. (Trong trường hợp của Tổ chức Cộng đồng Khu vực Sacramento, chúng tôi cung cấp điều này cho những món quà được thực hiện trong quỹ từ thiện mà chúng tôi tổ chức.) Quà tặng không dùng tiền mặt có giá trị từ 500 đô la trở lên yêu cầu Mẫu 8283 của IRS và cần phải thẩm định đủ điều kiện đối với các khoản quyên góp trên 5.000 đô la, chẳng hạn như cổ phiếu hoặc bất động sản được nắm giữ chặt chẽ.
Nếu quý vị tổ chức quyên góp của mình thông qua Quỹ Tư vấn của Nhà tài trợ với chúng tôi, quý vị có thể cân nhắc cấu trúc quyên góp hàng năm của mình để nhận được một biên lai thuế duy nhất cho khoản đóng góp hàng năm bằng tiền mặt, cổ phiếu hoặc các tài sản khác vào quỹ. CPA của bạn sẽ không cần biên lai riêng cho mỗi khoản tài trợ mà quỹ phân phối cho các tổ chức từ thiện yêu thích của bạn. Nhiều nhà tài trợ thấy việc lưu trữ hồ sơ hợp nhất này đặc biệt hữu ích vào thời điểm nộp thuế!
Nếu quý vị từ 701/2 tuổi trở lên, hãy cân nhắc quà tặng từ IRA của quý vị
Các khoản phân phối từ thiện đủ điều kiện thậm chí có thể có giá trị hơn theo các quy tắc thuế mới. Nếu bạn từ 70 tuổi rưỡi trở lên, bạn có thể sử dụng QCD để chuyển tiền từ IRA của mình đến một số loại quỹ từ thiện nhất định mà chúng tôi có. Giới hạn hàng năm năm 2026 là $111,000 cho mỗi người đóng thuế, cho phép bạn chuyển số tiền đáng kể cho tổ chức từ thiện mà không bao gồm phân phối vào thu nhập chịu thuế. QCD cũng có thể đáp ứng các khoản phân phối tối thiểu bắt buộc nếu bạn đã đến độ tuổi áp dụng chúng.
Điều quan trọng là QCD không bị ảnh hưởng bởi mức khấu trừ mới hoặc giới hạn khấu trừ, khiến chúng trở thành một chiến lược đặc biệt hiệu quả đối với nhiều người về hưu. Xin nhắc lại, QCD không thể được chuyển hướng đến Quỹ do nhà tài trợ tư vấn, nhưng chúng có thể hỗ trợ Quỹ được chỉ định, Quỹ lĩnh vực quan tâm, Quỹ học bổng và Quỹ phi lợi nhuận.
Các quy tắc thuế từ thiện luôn đòi hỏi phải lập kế hoạch chu đáo. Vào năm 2026, kế hoạch đó chỉ đơn giản là có nhiều sắc thái hơn. Chúng tôi khuyến khích bạn chuyển tiếp bản tóm tắt này cho CPA của mình hoặc mang nó đến cuộc họp tiếp theo của bạn. Khi bạn làm vậy, vui lòng giữ cho chúng tôi trong vòng lặp!
Đội ngũ từ thiện của bạn
Chúng tôi ở đây để giúp bạn tự tin cho đi.
