“没有什么比永远悬着未完成的任务更令人疲惫的了。”
– 威廉·詹姆斯
拖延是一种 消耗 ，其方式比未完成的任务本身要深得多。 我们在理智上知道这一点，但要打破拖延的习惯可能非常困难。 似乎任务越艰巨，就越难处理。 这无疑是您的一些客户经常推迟重要的规划讨论的主要原因。 当然，其中许多讨论都对税收敏感，这意味着对于等到最后一刻的客户来说，年终可能会变得非常忙碌和压力。
随着这一年开始结束，可以考虑利用客户的慈善利益作为催化剂，激励他们现在就开始处理年终计划项目，而不是等到 11 月或 12 月。 您可能会发现，慈善事业这个令人振奋的话题至少可以更轻松地开始对话。 然后，对话可以发展到不仅包括慈善捐赠主题，还包括其他需要关注的税务规划主题。
以下是客户端的工作方式：
- 审查客户遗产和财务计划的慈善组成部分，包括遗嘱和信托中的规定、受益人指定、捐赠者建议基金、前几年的税收减免以及给最喜欢的慈善机构的历史礼物。
- 联系客户，建议您见面——或者至少接个电话——以检查 2024 年的慈善捐赠计划和其他项目。
- 通过简要回顾已经实施的慈善规划组成部分和客户的捐赠历史来开启对话。 然后询问客户他们 2024 年的计划。
- 当您与客户讨论慈善意图时，请提出与这些意图相匹配的各种慈善捐赠工具和机会。 在每种情况下，都将慈善讨论作为跳板，了解需要在年底前解决的一般税务规划项目。
- 例如，如果一个超过 70 1/2 岁的客户提到想要支持社区中的特定需求或组织，您可以建议您与基金会团队合作，以建立一个感兴趣的领域或指定基金，然后可以从客户的 IRA 中获得分配，每个配偶每年最高可达 105,000 美元。 反过来，这为讨论所需的最低分配和一般退休计划的其他要素打开了大门。
- 如果客户提到他们已经害怕为 2024 年的慈善捐款收集税收收据，建议客户考虑在基金会设立一个捐赠者建议基金，作为一个方便且有益的慈善捐赠“中心”。 展望未来，客户可以使用捐赠者建议基金进行大部分捐赠，避免疯狂争夺收据。 如果客户已经拥有捐赠者建议基金，请确保他们知道如何最有效地使用它，并联系社区基金会团队寻求帮助。 更重要的是，讨论慈善捐赠收据是一个很好的开端，可以提醒客户可能需要收集或完成其他文书工作，以满足整体遗产和财务规划目标。
- 当您的客户谈论他们计划在年底前支持的慈善机构时，请提醒您的客户不要自动伸手去拿支票簿。 大多数时候，高升值的有价证券（或其他高升值的长期资产）是送给客户在基金会或其他公共慈善机构的基金的理想礼物，因为客户有资格按资产的公平市场价值获得税收减免，并且出售资产的收益将流入客户在基金会的基金，免征资本利得税。 这意味着有更多的资金可用于支持客户最喜欢的事业。 方便的是，关于高升值股票的对话可以自然而然地过渡到关于整体股票状况的对话。
- 慈善话题自然会引出更多对年终时间敏感的话题，例如年度排除礼物、预估税务规划，以及在大家庭聚在一起度假或一起出国旅行之前更新遗嘱和信托。
基金会团队随时为您提供帮助，让您在一年中的每个月每一步都为慈善客户提供服务。 我们明白，12 月下旬的交易通常是不可避免的。 总而言之，我们很乐意根据客户的日程安排与您合作，无论是迎接新的一年并在 2 月处理库存礼物，还是在 9 月帮助您规划年终，还是在 12 月准备基金协议。 我们很荣幸能提供帮助！