“没有什么比永远悬着未完成的任务更令人疲惫的了。”
– 威廉·詹姆斯
拖延是一种消耗，远比未完成的任务本身更深层次。我们在理智上知道这一点，但要戒掉拖延的习惯真的很难。似乎任务越艰巨，越难应对。这无疑是一些客户经常拖延重要规划讨论的主要原因。当然，许多讨论都涉及税务敏感，这意味着年底对拖到最后一刻的客户来说会非常忙碌和压力山大。
随着年末，考虑利用客户的慈善兴趣作为催化剂，激励他们立即开始处理年终规划事项，而不是等到十一月或十二月。你可能会发现，慈善这个积极的话题让你更容易开启对话。随后，讨论可以发展到不仅包括慈善捐赠话题，还包括其他需要关注的税务规划话题。
以下是客户端的工作方式：
- 审查客户遗产和财务计划的慈善组成部分，包括遗嘱和信托中的规定、受益人指定、捐赠者建议基金、前几年的税收减免以及给最喜欢的慈善机构的历史礼物。
- 联系客户，建议您见面——或者至少接个电话——以检查 2024 年的慈善捐赠计划和其他项目。
- 开启对话时，简要回顾已完成的慈善规划部分以及客户的捐赠历史。然后询问客户2024年的计划。
- 在与客户讨论慈善意图时，提出各种与这些意图相符的慈善捐赠工具和机会。在每种情况下，利用慈善讨论作为跳板，提出年底前需要解决的一般税务规划事项。
- 例如，如果一位70岁半以上的客户提到想支持社区中的某个特定需求或组织，你可以建议让基金会团队介入，可能设立一个兴趣领域或指定基金，届时每位配偶每年可从客户IRA中获得最高105,000美元的分配。这反过来又为讨论必需最低分配及退休规划的其他要素打开了大门。
- 如果客户提到他们已经害怕为2024年慈善捐款收集税款，建议客户考虑在基金会设立一个捐赠者建议基金，作为一个方便且有回报的慈善捐赠“中心”。今后，客户可以利用捐赠者建议基金进行大部分捐赠，避免为收款争夺的混乱。如果客户已有捐赠者建议基金，确保他们知道如何最有效地使用，并联系社区基金会团队寻求帮助。此外，讨论慈善捐赠收据也是一个很好的开端，提醒客户还需要收集或填写其他文件，以实现整体遗产和财务规划目标。
- 当客户谈论他们计划在年底前支持的慈善机构时，提醒客户不要自动掏出支票簿。大多数情况下，高价值的可流通证券（或其他高价值的长期资产）是捐赠给基金会或其他公共慈善机构客户基金的理想礼物，因为客户有资格按资产的公平市场价值获得税收扣除，资产出售所得将免资本利得税地流入基金会客户的基金。这意味着有更多资金可用来支持客户喜欢的事业。方便的是，关于高价值股票的讨论可以自然过渡到整体股票头寸的讨论。
- 慈善话题自然会引出更多对年终时间敏感的话题，例如年度排除礼物、预估税务规划，以及在大家庭聚在一起度假或一起出国旅行之前更新遗嘱和信托。
基金会团队将帮助您全年每个月、每一步都服务于慈善客户。我们理解，十二月底的交易往往是不可避免的。Net-net就是，我们乐意根据客户的时间安排与你合作，无论是提前迎接新年并在二月处理股票赠与，还是在九月为年终做规划，或是在十二月准备基金协议。我们很荣幸能为您提供帮助！