新的一年总是重新审视慈善优先事项的好时机，这在2026年尤为重要，因为若干新的税法变更可能会影响你的慈善策略。以下是您可以与税务顾问分享的一些内容，帮助您了解这些更新如何影响您的捐赠策略，以及萨克拉门托地区社区基金会慈善团队如何帮助您应对这些问题。
新的慈善扣除最低门槛
自2026年起，慈善捐款仅在超过纳税人调整后总收入（AGI）0.5%后可扣除。例如，AGI为20万美元的人，一年内捐赠的前1000美元不会获得慈善扣除。只有超过该金额的赠与可以扣除，但受现有限额限制。实际上，较小的年度赠与可能不再为列举的纳税人提供税收优惠，而较大赠与仍可能有。
对于那些希望每年持续捐款的捐赠者来说，这一变化可能有助于将捐赠集中或捆绑在特定年份。 捐赠者建议基金 或其他慈善基金可以让你在一年内捐赠金额更大（此时扣除更有意义），同时持续支持非营利组织。
高收入纳税人慈善扣除额上限
高收入纳税人还将看到慈善扣除额的新上限。即使是税率最高的捐赠者，慈善扣除的税收优惠也将限制在捐款的35%。因此，37%税率的捐赠者在进行慈善捐赠时，将不再以边际税率获得全额抵扣。
请记住，虽然税收优惠可能会减少，但你捐赠对社区的影响却不会！许多本地慈善家正利用这一时刻，将捐赠更贴近他们的价值观和长期目标，比如 投资本地解决方案 或建立支持社区的 传承基金 ，超越他们的生命。我们可以帮你有策略地思考如何实现这一点。
现金赠与永久化的60%年度总投资额度
一个积极的变化为捐赠者提供了更大的确定性。允许对合格公共慈善机构的现金捐赠可扣除最多60%的AGI规则已被永久化。达到新的0.5%AGI门槛后，捐赠者可继续扣除最高至此水平的现金缴款。
对于考虑重大捐赠的捐赠者，基金会可以作为您值得信赖的本地合作伙伴，灵活调整资金结构、投资和拨付方式，同时帮助您的慷慨在您最关心的事业和社区产生持久影响。
非条目者的新慈善扣除
近年来首次，采用标准扣除的纳税人将再次获得慈善捐赠的税收优惠。自2026年起，单身申报者最多可扣除1,000美元，已婚夫妇联合申报可扣除最高2,000美元。这些扣除仅适用于现金赠与，且是“线上扣除”，即在计算AGI之前减少收入。
虽然捐赠者建议基金和非现金捐赠不符合资格，但许多其他类型的慈善基金——包括 非营利基金、 奖学金基金和 影响力基金 ——的捐款则符合资格。我们可以帮助您识别既符合此扣除资格又符合您关心的事业，同时又能受益于我们团队本地知识和管理的捐赠选项。
合格慈善分配（QCDs）变得更加有价值
对于70岁半及以上的纳税人，IRA合格慈善分配的年度限额将从2026年开始提高。QCD允许个人直接将资金从IRA转移到合格慈善机构，而无需将分配收入计入应税收入。这些赠与还可以计入最低分配，且不受列举扣除限额、AGI下限或扣除上限的影响，因此是一种特别高效的捐赠策略。
我们经常与捐赠者和顾问合作，以支持多个非营利组织、特定事业、奖学金及其他基金的方式协调QCDs，同时保持流程简单。
企业慈善扣除的新限额
企业捐助者也将受到新规定的影响。自2026年起，公司仅可扣除超过应税收入1%的慈善捐款。现有的10%上限依然有效，超额缴款仍可结转至未来年份。这一变化可能会影响那些持续但相对适度的慈善捐赠企业的捐赠策略。
越来越多的企业主依赖基金会来规划多年捐赠，协调企业与个人慈善，建立反映公司价值观的慈善结构，同时保持灵活应对税收规则的发展。品牌 商业基金 让这一切变得简单。
我们在这里提供帮助
由于这些变化对捐赠者的影响不同，我们建议您与税务顾问进行审查。当您准备好时，我们始终乐意与您及您的顾问合作，探索持续在社区中产生有意义影响的捐赠策略。
您的慈善团队
我们在这里帮助您充满信心地奉献。
