Un nuevo año siempre es un buen momento para revisar tus prioridades benéficas, y esto es especialmente importante en 2026, ya que varios cambios en la legislación fiscal pueden afectar tus estrategias filantrópicas. Aquí tienes algunos puntos que puedes compartir con tu asesor fiscal para entender cómo estas actualizaciones pueden afectar a tu estrategia de donaciones, junto con las formas en que tu equipo de filantropía de la Fundación Comunitaria de la Región de Sacramento puede ayudarte a navegarlas.
Nuevo umbral mínimo para deducciones benéficas detalladas
A partir de 2026, las contribuciones benéficas solo se deducen después de superar el 0,5% de la renta bruta ajustada (AGI) del contribuyente. Por ejemplo, alguien con un AGI de 200.000 dólares no recibirá una deducción benéfica por los primeros 1.000 dólares que dona en un año. Solo los regalos superiores a esa cantidad pueden ser deducibles, sujetos a los límites existentes. En términos prácticos, las donaciones anuales más pequeñas pueden dejar de proporcionar un beneficio fiscal para los contribuyentes que detallan, mientras que las donaciones mayores aún pueden hacerlo.
Para los donantes que prefieren donar de forma constante cada año, este cambio puede ser útil agrupar o concentrar la donación en ciertos años. Un Fondo Asesorado por Donantes u otro fondo benéfico puede permitirte hacer una donación mayor en un año (cuando la deducción es más significativa), mientras continúas apoyando a organizaciones sin ánimo de lucro de forma constante a lo largo del tiempo.
Tope al valor de las deducciones benéficas para contribuyentes con altos ingresos
Los contribuyentes con altos ingresos también verán un nuevo tope en el valor de las deducciones por caridad. Incluso para los donantes en los tramos impositivos más altos, el beneficio fiscal de una deducción benéfica estará limitado al 35% de la contribución. Como resultado, los donantes en el tramo impositivo del 37% ya no recibirán una compensación completa a su tipo marginal al realizar donaciones benéficas.
Ten en cuenta que, aunque el beneficio fiscal pueda reducirse, el impacto comunitario de tus donaciones no lo es. Muchos filántropos de la zona están aprovechando este momento para alinear más estrechamente la donación con sus valores y objetivos a largo plazo, como invertir en soluciones locales o establecer un Fondo de Legado que apoye a la comunidad más allá de su vida. Podemos ayudarte a pensar estratégicamente cómo hacerlo.
Límite del 60% de AGI para donaciones en efectivo que se han hecho permanentes
Un cambio positivo aporta mayor certeza a los donantes que hacen grandes aportaciones en efectivo. La norma que permite que las donaciones en efectivo a organizaciones benéficas públicas cualificadas se desconten hasta el 60% del AGI se ha vuelto permanente. Tras alcanzar el nuevo umbral AGI del 0,5%, los donantes pueden seguir deduciendo las contribuciones en efectivo hasta este nivel.
Para los donantes que consideran donaciones significativas, la Fundación puede actuar como tu socio local de confianza, ofreciendo flexibilidad en cómo se estructuran, invierten y conceden los fondos, al tiempo que ayuda a garantizar que tu generosidad tenga un impacto duradero en las causas y comunidades que más te importan.
Nueva deducción benéfica para quienes no están listados
Por primera vez en varios años, los contribuyentes que acepten la deducción estándar volverán a recibir un beneficio fiscal por donaciones benéficas. A partir de 2026, los solteros pueden deducir hasta 1.000 dólares y las parejas casadas que declaran conjuntamente pueden deducir hasta 2.000 dólares. Estas deducciones solo se aplican a donaciones en efectivo y se realizan «por encima de la línea», lo que significa que reducen los ingresos antes de que se calcule el AGI.
Aunque las donaciones a Fondos Asesorados por Donantes y donaciones no monetarias no son elegibles, las donaciones a muchos otros tipos de fondos benéficos — incluidos fondos sin ánimo de lucro, fondos de becas y el Impact Fund — sí son elegibles. Podemos ayudarte a identificar opciones de donación que cumplan los requisitos para esta deducción y que se alineen con las causas que te importan, mientras se benefician del conocimiento local y la gestión de nuestro equipo.
Las Distribuciones Benéficas Calificadas (QCD) se vuelven aún más valiosas
Para los contribuyentes de 70 años y medio o más, el límite anual para las Distribuciones Benéficas Calificadas de las IRA aumentará a partir de 2026. Los QCD permiten a las personas transferir fondos directamente de una IRA a una organización benéfica cualificada sin incluir la distribución en ingresos gravables. Estas donaciones también pueden contar para las distribuciones mínimas requeridas y no se ven afectadas por límites de deducción detalladas, mínimos de AGI ni límites de deducción, lo que las convierte en una estrategia de donaciones especialmente eficiente fiscalmente.
Colaboramos regularmente con donantes y asesores para coordinar los QCDs de manera que apoyen a múltiples organizaciones sin ánimo de lucro, causas específicas, becas y otros fondos, todo ello manteniendo el proceso sencillo.
Nuevos límites a las deducciones por caridad corporativa
Los donantes corporativos también se verán afectados por nuevas normas. A partir de 2026, las empresas solo podrán deducir contribuciones benéficas en la medida en que superen el 1% de la renta sujeta a impuestos. El límite actual del 10% sigue vigente, y las contribuciones excedentes pueden seguir trasladándose a años futuros. Este cambio puede influir en las estrategias de donación para empresas que realizan contribuciones benéficas constantes pero relativamente modestas.
Los propietarios de negocios recurren cada vez más a la Fundación para planificar donaciones plurianuales, alinear la filantropía corporativa y personal, y crear estructuras benéficas que reflejen los valores de su empresa, manteniéndose flexibles a medida que evolucionan las normas fiscales. Un Fondo Empresarial con marca lo facilita.
Estamos aquí para ayudarte
Debido a que estos cambios afectan a los donantes de forma diferente, recomendamos revisarlos con tu asesor fiscal. Cuando estés listo, siempre estaremos encantados de colaborar contigo y tus asesores para explorar estrategias de donaciones que sigan teniendo un impacto significativo en nuestra comunidad.
Su equipo de filantropía
Estamos aquí para ayudarte a donar con confianza.
