A finales del primer trimestre de 2024, se estima que 485.000 estadounidenses podrían contarse entre los llamados «millonarios 401(k)», lo que significa que el saldo de sus planes de jubilación patrocinados por el empleador ha alcanzado el nivel de 1 millón de dólares. Es un número mayor que nunca. Muchas de estas cuentas 401(k) se transferirán a IRA después de la jubilación, y los activos seguirán creciendo.
Con tantos de sus clientes con inclinaciones caritativas que tienen grandes sumas de dinero en 401 (k) e IRA, ahora es un momento importante para repasar los beneficios de implementar estas cuentas para lograr objetivos filantrópicos. Cuando su cliente nombra a una organización benéfica pública, como un donante asesorado u otro fondo de la Fundación, como beneficiario de estas cuentas, su cliente logra resultados extremadamente eficientes desde el punto de vista fiscal. He aquí por qué:
- En primer lugar, el cliente obtuvo beneficios fiscales a lo largo del tiempo, ya que contribuyó con dinero a una IRA tradicional o a un plan patrocinado por el empleador. Las contribuciones a ciertos planes de jubilación son lo que el IRS considera «antes de impuestos«; Su cliente no paga impuesto sobre la renta sobre el dinero utilizado para hacer esas contribuciones (sujeto a límites anuales).
- En segundo lugar, los activos en cuentas IRA y planes de jubilación calificados crecen libres de impuestos dentro del plan. El cliente no paga impuestos sobre los ingresos generados por esos activos antes de que comiencen las distribuciones en los años de jubilación. Esto permite que estas cuentas crezcan rápidamente.
- En tercer lugar, cuando un cliente deja una IRA tradicional o un plan calificado para ir a un fondo en la Fundación u otra organización sin fines de lucro al fallecer, la organización sin fines de lucro no paga impuestos sobre la renta (o impuestos sobre el patrimonio) sobre esos activos. Por el contrario, si el cliente nombrara a los hijos como beneficiarios de una IRA, por ejemplo, esas distribuciones de IRA a los hijos están sujetas al impuesto sobre la renta (y potencialmente al impuesto sobre el patrimonio), y ese impuesto puede ser considerable dado el tratamiento fiscal de las IRA heredadas.
Por lo tanto, si su cliente está decidiendo cómo deshacerse de las acciones y una IRA en un plan de sucesión y tiene la intención de dejar una a los hijos y la otra a la caridad, dejar la IRA a la caridad y las acciones a los hijos es una obviedad. Recuerde, las acciones del cliente que se poseen fuera de una IRA obtienen el «aumento en la base» cuando el cliente fallece, lo que significa que los hijos no pagarán impuestos sobre las ganancias de capital sobre la apreciación previa a la muerte de ese activo cuando lo vendan.
Hablando de técnicas inteligentes de donaciones utilizando IRA, un cliente que tiene 70 1/2 años o más puede hacer donaciones eficientes desde el punto de vista fiscal directamente de una IRA a una organización benéfica calificada (incluidos ciertos tipos de fondos en la Fundación), ¡hasta $105,000 por año! Esto se conoce como «Distribución Caritativa Calificada». La Fundación siempre está feliz de trabajar con usted para garantizar que sus clientes maximicen sus activos para cumplir con sus objetivos de donaciones benéficas, tanto durante como después de sus vidas. ¡Esperamos con ansias la conversación!