Vào cuối quý đầu tiên của năm 2024, ước tính có khoảng 485.000 người Mỹ có thể tự coi mình là một trong những triệu phú được gọi là “401 (k), có nghĩa là số dư trong kế hoạch nghỉ hưu do chủ lao động tài trợ của họ đã đạt đến mức 1 triệu đô la. Đó là một con số lớn hơn bao giờ hết. Nhiều tài khoản 401 (k) này sẽ được chuyển sang IRA sau khi nghỉ hưu và tài sản sẽ tiếp tục tăng.
Với rất nhiều khách hàng có khuynh hướng từ thiện của bạn nắm giữ một khoản tiền lớn trong 401 (k) s và IRA, bây giờ là thời điểm quan trọng để làm mới về lợi ích của việc triển khai các tài khoản này để đạt được các mục tiêu từ thiện. Khi khách hàng của bạn nêu tên một tổ chức từ thiện công cộng, chẳng hạn như một nhà tài trợ được tư vấn hoặc quỹ khác tại Quỹ, là người thụ hưởng các tài khoản này, khách hàng của bạn đạt được kết quả cực kỳ hiệu quả về thuế. Đây là lý do tại sao:
- Đầu tiên, khách hàng đạt được lợi ích về thuế theo thời gian khi khách hàng đóng góp tiền cho IRA truyền thống hoặc cho kế hoạch do chủ lao động tài trợ. Đóng góp cho một số kế hoạch hưu trí nhất định là những gì IRS coi là “trước thuế“; Khách hàng của bạn không phải trả thuế thu nhập đối với số tiền được sử dụng để thực hiện các khoản đóng góp đó (tùy thuộc vào giới hạn hàng năm).
- Thứ hai, tài sản trong IRA và các kế hoạch nghỉ hưu đủ điều kiện phát triển miễn thuế trong kế hoạch. Khách hàng không phải trả thuế cho thu nhập được tạo ra bởi các tài sản đó trước khi phân phối bắt đầu trong những năm nghỉ hưu. Điều này cho phép các tài khoản này phát triển nhanh chóng.
- Thứ ba, khi khách hàng rời IRA truyền thống hoặc kế hoạch đủ điều kiện cho một quỹ tại Quỹ hoặc tổ chức phi lợi nhuận khác khi qua đời, tổ chức phi lợi nhuận đó không phải trả thuế thu nhập (hoặc thuế bất động sản) cho những tài sản đó. Ngược lại, nếu khách hàng nêu tên trẻ em là người thụ hưởng IRA, ví dụ, những khoản phân phối IRA đó cho trẻ em phải chịu thuế thu nhập (và có khả năng là thuế bất động sản) và khoản thuế đó có thể rất nặng nếu xử lý thuế đối với IRA được thừa kế.
Vì vậy, nếu khách hàng của bạn đang quyết định cách xử lý cổ phiếu và IRA trong kế hoạch bất động sản và có ý định để lại cái này cho trẻ em và cái kia cho tổ chức từ thiện, thì việc để IRA cho tổ chức từ thiện và cổ phiếu cho trẻ em là điều không cần bàn cãi. Hãy nhớ rằng, cổ phiếu của khách hàng sở hữu bên ngoài IRA được “tăng cường cơ sở” khi khách hàng qua đời, điều đó có nghĩa là con cái sẽ không phải trả thuế lãi vốn cho sự đánh giá cao trước khi chết của tài sản đó khi họ bán nó.
Nói về các kỹ thuật cho đi hiểu biết bằng cách sử dụng IRA, một khách hàng từ 70 tuổi rưỡi trở lên có thể tặng quà hiệu quả về thuế trực tiếp từ IRA cho một tổ chức từ thiện đủ điều kiện (bao gồm một số loại quỹ nhất định tại Quỹ), lên đến $ 105,000 mỗi năm! Đây được gọi là “Phân phối từ thiện đủ điều kiện”. Quỹ luôn sẵn lòng làm việc với bạn để đảm bảo rằng khách hàng của bạn đang tối đa hóa tài sản của họ để thực hiện các mục tiêu từ thiện của họ, cả trong và sau cuộc sống của họ. Chúng tôi mong chờ cuộc trò chuyện!