Cho dù bạn là luật sư lập kế hoạch bất động sản, cố vấn tài chính hay kế toán, bạn có thể đã thấy sự gia tăng các câu hỏi của khách hàng về khấu trừ thuế và các quy tắc thuế nói chung trong vài năm qua. Những thay đổi luật thuế vào cuối năm 2017 đã gây ra rất nhiều nhầm lẫn đang diễn ra cho người nộp thuế.
Khách hàng của bạn có thể hỏi về các khoản khấu trừ thuế từ thiện khi cuối năm đến. Là một cố vấn, bạn đã làm việc với khách hàng về lập kế hoạch tài chính và thuế suốt cả năm, nhưng mùa thu là thời điểm nhiều khách hàng đánh giá lại các lĩnh vực như thu hoạch thất thu thuế và từ thiện. Đây chỉ là hai trong số nhiều loại giao dịch dẫn đến khấu trừ khi nộp thuế vào mùa xuân.
Hoạt động từ thiện có thể đặc biệt cao trên radar lập kế hoạch ngay bây giờ vì nhiều sáng kiến gây quỹ quốc gia bắt đầu vào thời điểm này trong năm. Bạn (và khách hàng của bạn) có thể đã nhận thấy rằng nhiều loại nguyên nhân khác nhau được tổ chức mỗi tháng.
Hãy chắc chắn rằng khách hàng của bạn biết rằng có các thông số cụ thể xung quanh khả năng khấu trừ thuế trước khi họ trả lời các yêu cầu từ các tổ chức và thậm chí cả bạn bè và thành viên gia đình của họ, những người hỗ trợ các tổ chức này. Khách hàng của bạn đang dựa vào bạn như một cố vấn để luôn cập nhật các quy tắc, bao gồm:
- Mục 501 (c) của Bộ luật Thuế vụ đưa ra các yêu cầu đối với các tổ chức được coi là miễn thuế – một tình trạng mà một tổ chức phải xin sự chấp thuận của IRS.
- Miễn thuế áp dụng cho một số loại tổ chức phi lợi nhuận nhất định, nhưng trạng thái là tổ chức phi lợi nhuận (là cấu trúc luật tiểu bang) không nhất thiết có nghĩa là tổ chức đó sẽ được miễn thuế thu nhập Liên bang.
- Hơn nữa, ngay cả theo Mục 501 (c), có nhiều loại tổ chức phi lợi nhuận khác nhau được IRS công nhận là được miễn thuế.
- Ví dụ, để đủ điều kiện theo Bộ luật Thuế vụ Mục 170 khấu trừ từ thiện cho quà tặng cho các tổ chức Mục 501 (c) (3), người nhận phải được tổ chức và hoạt động dành riêng cho “từ thiện, tôn giáo, giáo dục, khoa học, văn học, thử nghiệm an toàn công cộng, thúc đẩy thi đấu thể thao nghiệp dư quốc gia hoặc quốc tế và ngăn chặn sự tàn ác đối với trẻ em hoặc động vật. ” “Từ thiện”, theo IRS, có một định nghĩa rất hẹp.
- Không nghi ngờ gì nữa, nhiều khách hàng của bạn không chỉ hỗ trợ các tổ chức 501 (c) (3), mà còn cả các nhóm phúc lợi xã hội được tổ chức theo Mục 501 (c) (4). Ví dụ về các nhóm phúc lợi xã hội bao gồm các hiệp hội khu phố, tổ chức cựu chiến binh, sở cứu hỏa tình nguyện và các nhóm dân sự khác có thu nhập ròng được sử dụng để thúc đẩy lợi ích chung. Đóng góp cho các nhóm phúc lợi xã hội chỉ được khấu trừ thuế trong một số trường hợp nhất định (ví dụ: quà tặng cho các sở cứu hỏa tình nguyện và các tổ chức cựu chiến binh). Các khoản tài trợ không thể được thực hiện cho các tổ chức 501 (c) (4) thông qua quỹ Quỹ.
- Phòng thương mại và các liên đoàn kinh doanh khác thuộc Mục 501© (6); Các khoản đóng góp cho các thực thể này không được khấu trừ thuế. Các khoản tài trợ không thể được thực hiện cho các tổ chức 501 (c) (6) thông qua quỹ Quỹ.
Nếu bạn có bất kỳ câu hỏi nào về khả năng khấu trừ thuế đối với các khoản đóng góp của khách hàng cho các tổ chức khác nhau, vui lòng liên hệ với nhóm tại Tổ chức Cộng đồng Vùng Sacramento. Chúng tôi đắm chìm trong thế giới của Mục 501 (c) mỗi ngày và rất sẵn lòng giúp bạn điều hướng các quy tắc.
Bài viết này chỉ được cung cấp cho mục đích thông tin. Nó không nhằm mục đích tư vấn pháp lý, kế toán hoặc lập kế hoạch tài chính.
Cố vấn, Nhận mới nhất!
Đáp ứng các mục tiêu từ thiện của khách hàng và cập nhật về hoạt động từ thiện mới nhất với bản tin hàng tháng của chúng tôi dành cho các cố vấn chuyên nghiệp.