Một năm mới luôn là thời điểm tốt để xem xét lại các ưu tiên từ thiện của bạn và điều này đặc biệt quan trọng vào năm 2026, vì một số thay đổi luật thuế mới có thể ảnh hưởng đến chiến lược từ thiện của bạn. Dưới đây là một số mục bạn có thể chia sẻ với cố vấn thuế của mình để hiểu những cập nhật này có thể ảnh hưởng như thế nào đến chiến lược quyên góp của bạn, cùng với những cách Nhóm từ thiện của bạn tại Quỹ Cộng đồng Khu vực Sacramento có thể giúp bạn điều hướng chúng.
Ngưỡng tối thiểu mới cho các khoản khấu trừ từ thiện được chia từng khoản
Bắt đầu từ năm 2026, các khoản đóng góp từ thiện chỉ được khấu trừ sau khi chúng vượt quá 0,5% tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) của người đóng thuế. Ví dụ: một người có AGI là $200,000 sẽ không nhận được khoản khấu trừ từ thiện cho $1,000 đầu tiên mà họ đóng góp trong một năm. Chỉ những món quà trên số tiền đó mới có thể được khấu trừ, tùy thuộc vào các giới hạn hiện có. Về mặt thực tế, quà tặng hàng năm nhỏ hơn có thể không còn mang lại lợi ích về thuế cho những người đóng thuế liệt mục, trong khi quà tặng lớn hơn vẫn có thể.
Đối với những người hiến tặng thích cho đi đều đặn mỗi năm, sự thay đổi này có thể giúp bạn gộp hoặc tập trung cho đi vào những năm nhất định. Quỹ Tư vấn của Nhà tài trợ hoặc quỹ từ thiện khác có thể cho phép bạn tặng một món quà lớn hơn trong một năm (khi khoản khấu trừ có ý nghĩa hơn), đồng thời tiếp tục hỗ trợ các tổ chức phi lợi nhuận một cách nhất quán theo thời gian.
Giới hạn giá trị khấu trừ từ thiện cho người đóng thuế có thu nhập cao
Những người đóng thuế có thu nhập cao cũng sẽ thấy một giới hạn mới về giá trị của các khoản khấu trừ từ thiện. Ngay cả đối với các nhà tài trợ trong khung thuế cao nhất, lợi ích thuế của khoản khấu trừ từ thiện sẽ được giới hạn ở mức 35% khoản đóng góp. Do đó, các nhà tài trợ trong khung thuế 37% sẽ không còn nhận được khoản bù đắp đầy đủ theo tỷ lệ cận biên của họ khi làm quà tặng từ thiện.
Hãy nhớ rằng mặc dù lợi ích thuế có thể bị giảm, nhưng tác động cộng đồng của việc đóng góp của bạn thì không! Nhiều nhà từ thiện trong khu vực đang sử dụng thời điểm này để điều chỉnh việc cho đi chặt chẽ hơn với các giá trị và mục tiêu dài hạn của họ, chẳng hạn như đầu tư vào các giải pháp địa phương hoặc thành lập Quỹ Di sản hỗ trợ cộng đồng ngoài cuộc đời của họ. Chúng tôi có thể giúp bạn suy nghĩ chiến lược về cách làm điều đó.
Giới hạn AGI 60% cho quà tặng tiền mặt được thực hiện vĩnh viễn
Một thay đổi tích cực mang lại sự chắc chắn hơn cho các nhà tài trợ đóng góp tiền mặt lớn. Quy tắc cho phép khấu trừ quà tặng tiền mặt cho các tổ chức từ thiện công cộng đủ điều kiện lên đến 60% AGI đã được thực hiện vĩnh viễn. Sau khi đáp ứng ngưỡng AGI 0,5% mới, các nhà tài trợ có thể tiếp tục khấu trừ các khoản đóng góp bằng tiền mặt lên đến mức này.
Đối với các nhà tài trợ đang xem xét những món quà quan trọng, Quỹ có thể đóng vai trò là đối tác địa phương đáng tin cậy của bạn, mang lại sự linh hoạt trong cách các quỹ được cấu trúc, đầu tư và cấp, đồng thời giúp đảm bảo sự hào phóng của bạn có tác động lâu dài đến các nguyên nhân và cộng đồng mà bạn quan tâm nhất.
Khấu trừ từ thiện mới cho những người không liệt kê từng khoản
Lần đầu tiên sau vài năm, những người đóng thuế thực hiện khấu trừ tiêu chuẩn sẽ lại nhận được lợi ích thuế cho hoạt động từ thiện. Bắt đầu từ năm 2026, những người khai thuế độc thân có thể khấu trừ tối đa $1,000 và các cặp vợ chồng khai thuế chung có thể khấu trừ tối đa $2,000. Các khoản khấu trừ này chỉ áp dụng cho quà tặng tiền mặt và được thực hiện “trên ranh giới”, có nghĩa là chúng làm giảm thu nhập trước khi AGI được tính toán.
Mặc dù quà tặng cho Quỹ Tư vấn của Nhà tài trợ và quà tặng không dùng tiền mặt không đủ điều kiện, nhưng quà tặng cho nhiều loại quỹ từ thiện khác – bao gồm Quỹ Phi lợi nhuận, Quỹ Học bổng và Quỹ Tác động – đủ điều kiện. Chúng tôi có thể giúp bạn xác định các lựa chọn đưa ra vừa đủ điều kiện cho khoản khấu trừ này vừa phù hợp với các nguyên nhân mà bạn quan tâm, trong khi vẫn được hưởng lợi từ kiến thức và quản lý địa phương của nhóm chúng tôi.
Phân phối từ thiện đủ điều kiện (QCD) thậm chí còn trở nên có giá trị hơn
Đối với người đóng thuế từ 701/2 tuổi trở lên, giới hạn hàng năm cho các khoản phân phối từ thiện đủ điều kiện từ IRA sẽ tăng lên bắt đầu từ năm 2026. QCD cho phép các cá nhân chuyển tiền trực tiếp từ IRA đến một tổ chức từ thiện đủ điều kiện mà không bao gồm phân phối thu nhập chịu thuế. Những món quà này cũng có thể được tính vào các khoản phân phối tối thiểu bắt buộc và không bị ảnh hưởng bởi giới hạn khấu trừ từng khoản, mức sàn AGI hoặc giới hạn khấu trừ, khiến chúng trở thành một chiến lược tặng đặc biệt hiệu quả về thuế.
Chúng tôi thường xuyên làm việc với các nhà tài trợ và cố vấn để điều phối QCD theo cách hỗ trợ nhiều tổ chức phi lợi nhuận, mục đích cụ thể hoặc học bổng và các quỹ khác, đồng thời giữ cho quy trình đơn giản.
Giới hạn mới đối với các khoản khấu trừ từ thiện của công ty
Các nhà tài trợ doanh nghiệp cũng sẽ bị ảnh hưởng bởi các quy tắc mới. Bắt đầu từ năm 2026, các công ty chỉ có thể khấu trừ các khoản đóng góp từ thiện trong phạm vi vượt quá 1% thu nhập chịu thuế. Giới hạn 10% hiện tại vẫn được giữ nguyên và các khoản đóng góp vượt mức vẫn có thể được chuyển sang những năm tới. Sự thay đổi này có thể ảnh hưởng đến chiến lược đóng góp cho các doanh nghiệp đóng góp từ thiện nhất quán nhưng tương đối khiêm tốn.
Các chủ doanh nghiệp ngày càng chuyển sang Quỹ để lập kế hoạch cho đi nhiều năm, điều chỉnh hoạt động từ thiện của công ty và cá nhân, đồng thời tạo ra các cấu trúc từ thiện phản ánh các giá trị của công ty họ trong khi vẫn linh hoạt khi các quy tắc thuế phát triển. Quỹ kinh doanh có thương hiệu giúp bạn dễ dàng.
Chúng tôi luôn sẵn sàng trợ giúp
Vì những thay đổi này ảnh hưởng đến các nhà tài trợ khác nhau, chúng tôi khuyên bạn nên xem xét chúng với cố vấn thuế của bạn. Khi bạn đã sẵn sàng, chúng tôi luôn vui mừng được hợp tác với bạn và cố vấn của bạn để khám phá các chiến lược cho đi tiếp tục tạo ra tác động có ý nghĩa trong cộng đồng của chúng tôi.
Đội ngũ từ thiện của bạn
Chúng tôi ở đây để giúp bạn tự tin cho đi.
