Khi khách hàng của bạn đã sẵn sàng đóng góp cho một quỹ tại Foundation hoặc tổ chức phi lợi nhuận khác, hãy nhắc nhở họ không tự động tiếp cận với sổ séc! Dưới đây là các tùy chọn khác (và thường hiểu biết hơn về thuế) để xem xét:
Chứng khoán thị trường
Quà tặng cổ phiếu được đánh giá cao dài hạn cho Quỹ được khuyên dùng cho nhà tài trợ hoặc loại quỹ Quỹ khác luôn là một trong những cách hiểu biết nhất về thuế để hỗ trợ các hoạt động từ thiện vì có thể tránh được thuế lãi vốn. Ví dụ, quà tặng của cổ phiếu giao dịch công khai rất dễ chuyển vào quỹ. Nhóm Foundation có thể cung cấp cho bạn và khách hàng của bạn các hướng dẫn chuyển giao để làm cho quá trình trở nên đơn giản.
Như trường hợp quà tặng tiền mặt, Quỹ sẽ cung cấp biên lai cho mục đích thuế và quà tặng cổ phiếu sẽ được định giá theo giá trị thị trường hợp lý của cổ phiếu (trung bình của giá trị cao và thấp) vào ngày chuyển nhượng. Khi Quỹ bán cổ phiếu, số tiền thu được chảy vào quỹ của khách hàng mà không có bất kỳ khoản giảm thuế lãi vốn nào vì Quỹ là một tổ chức từ thiện 501 (c) (3). Tuy nhiên, điều đó sẽ không xảy ra nếu khách hàng đã bán cổ phiếu trước và sau đó chuyển số tiền thu được cho Quỹ; Khách hàng sẽ nợ thuế lãi vốn khi bán. Đặc biệt trong trường hợp khách hàng đã nắm giữ cổ phiếu trong một thời gian dài và nó tăng giá trị đáng kể, lợi nhuận vốn bị ảnh hưởng có thể lớn.
Lợi ích kinh doanh được tổ chức chặt chẽ
Khách hàng có thể xem xét việc tặng cổ phần của một doanh nghiệp được tổ chức chặt chẽ cho một quỹ tại Quỹ. Việc chuyển nhượng không chỉ đủ điều kiện để được khấu trừ từ thiện trong năm chuyển nhượng (và theo giá trị thị trường hợp lý nếu cổ phiếu được nắm giữ trong hơn một năm), mà những món quà này cũng có khả năng làm giảm gánh nặng thuế thu nhập gây ra khi bán doanh nghiệp trong tương lai. Hãy chắc chắn nói chuyện với nhóm của chúng tôi tốt trước khi bất kỳ giao dịch bán tiềm năng nào đang được thực hiện; Nếu không, bạn có thể mất lợi ích về thuế. Quà tặng của lợi ích kinh doanh được tổ chức chặt chẽ là mạnh mẽ nhưng có thể khó quản lý.
QCD từ IRA
Như mọi khi, hãy nhớ rằng Phân phối từ thiện đủ điều kiện (“QCD”) là một cách rất thông minh để hỗ trợ các hoạt động từ thiện. Nếu khách hàng của bạn trên 70 tuổi rưỡi, khách hàng có thể chuyển tới 105,000 đô la (vào năm 2024) từ IRA đến một số tổ chức phi lợi nhuận nhất định, bao gồm bất kỳ quỹ Foundation nào khác ngoài DAF, để có được QCD. Nếu khách hàng của bạn phải tuân theo các quy tắc về Phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD), QCD sẽ được tính vào các RMD đó. Điều đó có nghĩa là khách hàng của bạn tránh thuế thu nhập đối với các khoản tiền được phân phối cho một tổ chức phi lợi nhuận. Nhóm của chúng tôi có thể làm việc với bạn và khách hàng của bạn để xem qua các quy tắc cho QCD và đánh giá xem QCD có phù hợp hay không.
Bất động sản
Quỹ Foundation của khách hàng của bạn có thể nhận được một món quà bất động sản được khấu trừ thuế, chẳng hạn như đất nông nghiệp hoặc tài sản thương mại, theo nhiều cách khác nhau. Một món quà hoàn toàn luôn là một lựa chọn; Quà tặng trọn đời của bất động sản do khách hàng nắm giữ trong hơn một năm được khấu trừ cho mục đích thuế thu nhập ở mức 100% giá trị thị trường hợp lý (thẩm định đủ điều kiện) của tài sản vào ngày tặng quà, điều này cũng tránh thuế lãi vốn và làm giảm giá trị bất động sản chịu thuế của khách hàng của bạn. Các cách khác để cung cấp bất động sản bao gồm bán hàng giá rẻ hoặc chuyển sang quỹ tín thác từ thiện còn lại tạo ra thu nhập trọn đời cho khách hàng và có thể là gia đình khách hàng.
Bảo hiểm nhân thọ
Đừng bỏ qua bảo hiểm nhân thọ như một công cụ từ thiện hiệu quả, cho dù bằng cách đặt tên quỹ Foundation của khách hàng là người thụ hưởng hoặc, trong trường hợp hợp đồng bảo hiểm trọn đời, hãy đặt tên quỹ là người thụ hưởng và tự chuyển giao chính sách. Nếu khách hàng của bạn chuyển nhượng một hợp đồng bảo hiểm, khách hàng có thể đóng góp hàng năm, được khấu trừ thuế cho Quỹ để trang trải phí bảo hiểm.
Chúng tôi mong muốn được làm việc với bạn để khám phá tất cả các tùy chọn!