新年正如火如荼地进行着。律师、会计师和理财顾问正在要求客户开始收集2023年报税和2024年规划所需的税务文件和相关文件。现在是顾问复习一些与慈善捐赠相关的基本税务原则的好时机。以下是许多顾问最关心的三个问题，以及能帮助你为客户提供服务的答案。
对于高净值客户来说，从慈善捐赠中获得税收减免有多重要？
在拥有500万美元或以上投资的客户中，91%的受访者 表示 慈善捐赠是其遗产和财务计划的一部分。另一 项研究显示，大多数富裕投资者捐赠的理由远超税收减免的可能性，且如果慈善所得税扣除取消，他们不会自动减少捐款。这意味着了解客户捐赠的非税务动机非常重要：家庭传统、个人经历、对特定事业的同情以及参与特定组织。与所有客户谈论慈善捐赠至关重要，因为大多数人可能都认为这很重要。
为什么客户总是默认给现金？
许多客户根本不了解将高价值资产捐赠给萨克拉门托地区社区基金会的捐 赠者建议基金 或其他慈善基金的税收优惠。即使他们 知道 ，也会忘记或匆忙，最终用信用卡开支票和捐款。顾问们非常需要提醒客户，捐赠非现金资产（如股票）甚至复杂资产（如紧密持有的商业利益和房地产）的好处。当客户以高增值资产代替现金时，通常可以显著减少资本利得税风险，并且可以根据赠与资产的全部公平市场价值计算扣除。
慈善捐赠的基本扣除规则是什么？
重要的是要知道，客户捐赠给公共慈善机构（如基金会）与捐赠给私人基金会的扣除 规则 不同。客户捐赠给公共慈善机构的捐款可抵扣最多50%的AGI，而捐赠给私人基金会的捐款则为30%。此外，向公共慈善机构赠送非市场资产（如房地产和持有的股票）通常可按公平市场价值扣除，而捐赠给私人基金会的相同资产则可按客户成本扣除。这种差异可能很大，所以如果客户计划送大礼，一定要提前告知他们。
那么，第一步是什么？联系 我们基金会的团队 ！养成向客户提及慈善捐赠的习惯。从那一刻起，无论客户的慈善优先事项为何，我们团队将视为您幕后办公室和支持部门，处理客户所有的慈善捐赠需求。