Năm đang diễn ra sôi nổi. Luật sư, kế toán và cố vấn tài chính đang yêu cầu khách hàng bắt đầu thu thập các tài liệu thuế và các thủ tục giấy tờ liên quan cho tờ khai thuế năm 2023 và kế hoạch năm 2024. Bây giờ là thời điểm tốt để các cố vấn xem xét một số nguyên tắc thuế cơ bản liên quan đến hoạt động từ thiện. Dưới đây là ba câu hỏi mà nhiều cố vấn quan tâm hàng đầu, cùng với câu trả lời có thể giúp bạn phục vụ khách hàng của mình.
Việc được khấu trừ thuế từ hoạt động từ thiện của họ quan trọng như thế nào đối với những khách hàng có giá trị ròng cao?
Trong số những khách hàng sở hữu các khoản đầu tư từ 5 triệu đô la trở lên, 91% những người được khảo sát báo cáo rằng quyên góp từ thiện là một thành phần trong kế hoạch tài chính và bất động sản của họ. Trong một nghiên cứu khác, hầu hết các nhà đầu tư giàu có đã trích dẫn lý do cho đi vượt quá khả năng khấu trừ thuế và sẽ không tự động giảm số tiền cho đi của họ nếu khoản khấu trừ thuế thu nhập từ thiện biến mất. Điều này có nghĩa là điều quan trọng là phải nhận thức được động cơ cho đi phi thuế của khách hàng: truyền thống gia đình, kinh nghiệm cá nhân, lòng trắc ẩn đối với các nguyên nhân cụ thể và sự tham gia vào các tổ chức cụ thể. Điều quan trọng là phải nói về việc từ thiện với tất cả khách hàng của bạn vì có khả năng hầu hết đều coi nó là quan trọng.
Tại sao khách hàng thường mặc định cho tiền mặt?
Nhiều khách hàng chỉ đơn giản là không biết về lợi ích về thuế của việc tặng tài sản được đánh giá cao cho Quỹ Tư vấn của Nhà tài trợ hoặc loại quỹ từ thiện khác tại Quỹ Cộng đồng Khu vực Sacramento. Ngay cả khi họ biết , họ quên hoặc vội vàng và cuối cùng viết séc và quyên góp bằng thẻ tín dụng của họ. Điều thực sự quan trọng đối với các cố vấn là nhắc nhở khách hàng về lợi ích của việc quyên góp tài sản không dùng tiền mặt như cổ phiếu, hoặc thậm chí là tài sản phức tạp (ví dụ: lợi ích kinh doanh và bất động sản được nắm giữ chặt chẽ). Khi khách hàng tặng tài sản được đánh giá cao thay cho tiền mặt, họ thường có thể giảm đáng kể rủi ro về thuế thặng dư vốn và họ có thể tính toán khoản khấu trừ dựa trên toàn bộ giá trị thị trường hợp lý của tài sản được tặng.
Các quy tắc khấu trừ cơ bản đối với quà tặng từ thiện là gì?
Điều quan trọng cần biết là các quy tắc khấu trừ khác nhau đối với quà tặng của khách hàng cho một tổ chức từ thiện công cộng, như Quỹ, so với quà tặng của họ cho một quỹ tư nhân. Quà tặng của khách hàng cho các tổ chức từ thiện công cộng được khấu trừ lên đến 50% AGI, so với 30% đối với quà tặng cho các quỹ tư nhân. Ngoài ra, quà tặng cho các tổ chức từ thiện công cộng về các tài sản không thể bán được như bất động sản và cổ phiếu được nắm giữ chặt chẽ thường được khấu trừ theo giá trị thị trường hợp lý, trong khi các tài sản tương tự được trao cho một quỹ tư nhân được khấu trừ theo giá vốn của khách hàng. Sự khác biệt này có thể đáng kể, vì vậy hãy đảm bảo rằng bạn cho khách hàng của mình biết nếu họ đang lên kế hoạch tặng quà lớn.
Vì vậy, bước đầu tiên là gì? Liên hệ với nhóm của chúng tôi tại Quỹ! Tạo thói quen đề cập đến việc quyên góp từ thiện cho khách hàng của bạn. Kể từ thời điểm đó, bất kể ưu tiên từ thiện của khách hàng là gì, hãy coi nhóm của chúng tôi là bộ phận hỗ trợ và hậu trường của bạn để xử lý tất cả các nhu cầu từ thiện của khách hàng.