El año está en pleno apogeo. Abogados, contables y asesores financieros piden a los clientes que empiecen a recopilar documentos fiscales y documentos relacionados para las declaraciones de impuestos de 2023 y la planificación de 2024. Ahora es un buen momento para que los asesores revisen algunos principios fiscales básicos relacionados con las donaciones benéficas. Aquí tienes tres preguntas que están presentes en la mente de muchos asesores, junto con respuestas que pueden ayudarte a servir a tus clientes.
¿Qué importancia tiene para los clientes de alto patrimonio obtener una deducción fiscal de sus donaciones benéficas?
Entre los clientes que poseen inversiones de 5 millones de dólares o más, el 91% de los encuestados declaró que las donaciones benéficas forman parte de sus planes patrimoniales y financieros. En otro estudio, la mayoría de los inversores adinerados citaron razones para donar mucho más allá de la posibilidad de una deducción fiscal y no reducirían automáticamente su donación si la deducción del impuesto por la renta benéfica desapareciera. Esto significa que es importante conocer las motivaciones no fiscales de tus clientes para donar: tradiciones familiares, experiencias personales, compasión por causas concretas y implicación con organizaciones concretas. Es fundamental hablar sobre las donaciones benéficas con todos tus clientes porque es probable que la mayoría lo considere importante.
¿Por qué los clientes suelen dar dinero en efectivo?
Muchos clientes simplemente no son conscientes de los beneficios fiscales de donar activos altamente apreciados a su Fondo Asesorado por Donantes u otro tipo de fondo benéfico en la Fundación Comunitaria de la Región de Sacramento. Aunque lo sepan, se olvidan o tienen prisa y acaban escribiendo cheques y haciendo donaciones con sus tarjetas de crédito. Es muy importante que los asesores recuerden a los clientes los beneficios de donar activos no monetarios como acciones, o incluso activos complejos (por ejemplo, intereses empresariales cerrados y bienes raíces). Cuando los clientes aportan activos altamente apreciados en lugar de efectivo, a menudo pueden reducir significativamente la exposición a ganancias de capital y calcular la deducción basándose en el valor de mercado real total de los activos donados.
¿Cuáles son las reglas básicas de deducibilidad para donaciones benéficas?
Es importante saber que las reglas de deducibilidad son diferentes para las donaciones de tus clientes a una organización benéfica pública, como la Fundación, frente a sus donaciones a una fundación privada. Las donaciones de los clientes a organizaciones benéficas públicas son deducibles hasta el 50% de la AGI, frente al 30% para donaciones a fundaciones privadas. Además, las donaciones a organizaciones benéficas públicas de activos no comercializables, como bienes raíces y acciones de propiedad estrecha, suelen ser deducibles al valor de mercado justo, mientras que los mismos activos entregados a una fundación privada son deducibles a la base de coste del cliente. Esta diferencia puede ser significativa, así que asegúrate de informar a tus clientes si planean regalar grandes regalos.
Entonces, ¿cuál es el primer paso? ¡Contacta con nuestro equipo de la Fundación! Haz que se acostumbre a mencionar las donaciones benéficas a tus clientes. A partir de ese momento, sea cual sea la prioridad benéfica de los clientes, considera a nuestro equipo como tu oficina detrás de cámaras y departamento de soporte para gestionar todas las necesidades benéficas de tus clientes.