当您的客户准备向基金会或其他非营利组织的基金捐款时，提醒他们不要自动伸手去拿支票簿！ 以下是其他（通常更精通税务）选项可供考虑：
有价证券
向 捐赠者建议基金 或其他类型的基金会基金捐赠长期升值的股票始终是支持慈善事业最省税的方式之一，因为可以避免资本利得税。 例如，公开交易的股票的礼物很容易转移到基金中。 基金会团队可以为您和您的客户提供转账指示，使流程变得简单。
与现金捐赠一样，基金会将提供用于税收目的的收据，股票捐赠将在转让之日按股票的公平市场价值（最高值和最低值的平均值）进行估值。 当基金会出售股份时，收益会流入客户的基金，而不会减少任何资本利得税，因为基金会是 501（c）（3） 慈善组织。 然而，如果客户先出售股票，然后将收益转移给基金会，情况就不是这样了;客户将因出售而需要缴纳资本利得税。 特别是在客户长期持有股票并且其价值大幅上涨的情况下，受到的资本收益打击可能会很大。
紧密持有的商业利益
客户可能会考虑将封闭式企业的股份捐赠给基金会的基金。 转让不仅有资格在转让当年获得慈善扣除（如果股份持有超过一年，则按公平市场价值扣除），而且这些赠与还可能减少未来出售企业时引发的所得税负担。 在任何潜在的销售正在进行中之前，请务必与我们的团队进行交谈;否则，您可能会失去税收优惠。 紧密持有的商业利益的礼物很强大，但管理起来可能 很棘手 。
IRA 的 QCD
与往常一样，请记住，合格慈善分配 （“QCD”） 是支持慈善事业的一种非常聪明的方式。 如果您的客户年龄超过 70 1/2，客户可以从 IRA 中直接向某些非营利组织（包括 DAF 以外的任何基金会基金）提供高达 105,000 美元（2024 年）以获得 QCD。 如果您的客户受所需最低分配 （RMD） 规则的约束，则 QCD 将计入这些 RMD。 这意味着您的客户可以避免对分配给非营利组织的资金缴纳所得税。 我们的团队可以与您和您的客户一起审查 QCD 的规则，并评估 QCD 是否合适。
房地产
您客户的基金会基金可以通过多种方式获得可抵税的房地产礼物，例如农田或商业地产。 直接赠送礼物始终是一种选择;客户持有的房地产的终身赠与超过一年，可按赠与之日房产公允市场价值（合格评估）的100%扣除所得税，这也避免了资本利得税，并降低了客户的应税财产的价值。 提供房地产的其他方式包括讨价还价或转让给慈善剩余信托，为客户和可能的客户家人带来终生收入。
人寿保险
不要忽视人寿保险作为一种有效的慈善捐赠工具，无论是将客户的基金会基金指定为受益人，还是在终身人寿保单的情况下，将基金指定为受益人 并 转移保单本身。 如果您的客户转让保单，客户可能能够向基金会支付年度免税供款以支付保费。
我们期待与您合作，探索所有选项！