作为律师、注册会计师和理财顾问，您深知在报税季节来临时，客户会关注您。这正是介绍当年度及以后税务规划策略的好时机。为了帮助将慈善捐赠话题融入您的报税季客户讨论中，我们整理了针对三个情境的建议，帮助基金会协助您的努力。
尽早评估量子色动力学。
如果：您的客户错过了2024年合格慈善分配的截止日期。
然后：确保客户在2024年（如果需要的话）已经申请了RMD。现在就开始为2025年量子色动力学做规划，密切关注所需的流程。 QCD 是年满70岁半客户捐赠给 指定基金、兴趣 领域基金或 不受限制 基金（捐赠建议基金 不符合资格）的绝佳工具，但如果客户拖到年底最后一刻，可能无法按 要求在12月31日前完成交易。此外，年初执行的QCD可以帮助避免“先取款规则”带来的负面影响，从而将QCD计入客户2025年RMD。
在企业继承规划中关注慈善捐赠机会。
如果：你的客户开始考虑为一家持股紧密的企业制定退出策略。
然后：立即联系基金会。将持有的股票赠予慈善基金可以成为企业继承计划中非常有用的组成部分。这是因为客户可以赠与企业的股份，这意味着企业最终出售时，赠与部分不会缴纳资本利得税。赠与股份的收益将流入基金，用于客户的慈善优先事项。请记住，时机至关重要;如果在股份转入慈善基金时交易正在进行中，慈善扣除将面临风险。
考虑在年初赠送珍贵股票。
如果：你客户的股票组合去年大幅上涨。
然后：评估是否明智地在年初向基金会的基金捐赠增值股票，而不是等到年底。如果某些股票头寸目前较高，值得考虑近期内的捐赠是否可能是最大化慈善资金的好举措。提醒一下，赠与公益慈善机构的股票可享受该股票在转让时的公允市场价值的慈善扣除。而且，当股票出售以用于推动客户的慈善目标时，则不会产生资本利得税。我们的目标是成为您在任何客户情境中，慈善捐赠可选择时的首选倾诉对象。当您与客户讨论慈善时，请随时联系我们。在大多数情况下，我们可以提供帮助。即使我们的工具不合适，我们也会为你指明正确的方向！