Como abogados, CPA y asesores financieros, sabéis bien que tenéis la atención de los clientes cuando llega la temporada de impuestos. Esto hace que sea un momento ideal para cubrir estrategias de planificación fiscal para el año en curso y los siguientes. Para ayudar a incorporar temas de donaciones benéficas en las conversaciones con clientes de la temporada de impuestos, hemos reunido consejos para abordar tres situaciones en las que la Fundación puede apoyar tus esfuerzos.
Evalúa los QCD cuanto antes.
Si: Tu cliente no cumplió con el plazo de 2024 para una Distribución Benéfica Cualificada.
Luego: Asegúrate de que el cliente haya hecho un RMD para 2024 (si es necesario). Empieza a planificar ya para los QCD de 2025, prestando mucha atención al proceso requerido. Los QCD son una excelente herramienta para tus clientes que han alcanzado los 70 años y medio para donar a un fondo Designado, de Campo de Interés o Sin Restricciones (los fondos asesorados por donantes no son elegibles), pero si el cliente espera hasta el último momento a final de año, puede que no haya tiempo para que la transacción se complete antes del 31 de diciembre como se requiere. Además, los QCD ejecutados a principios de año pueden ayudar a evitar efectos negativos de la «regla del primer dólar en salir«, para que el QCD pueda contar para el RMD de 2025 de tu cliente.
Busca oportunidades de donaciones benéficas en la planificación de la sucesión empresarial.
Si: Tu cliente está empezando a considerar estrategias de salida para un negocio cerrado.
Entonces: contacta con la Fundación de inmediato. Las donaciones de acciones en propiedad a un fondo benéfico pueden ser un componente muy útil de un plan de sucesión empresarial. Esto se debe a que un cliente puede regalar acciones del negocio, lo que a su vez significa que no se aplicará impuesto sobre las plusvalías a la parte donada cuando el negocio finalmente se venda. Los ingresos de las acciones donadas fluyen hacia el fondo para ser utilizados en las prioridades benéficas de tu cliente. Ten en cuenta que el momento es crucial; Si en el momento en que las acciones se transfieren al fondo benéfico, la deducción benéfica está en peligro.
Considera regalos de acciones apreciadas a principios de año.
If: La cartera de acciones de tu cliente obtuvo grandes ganancias el año pasado.
Luego: Evalúa si sería prudente hacer donaciones de acciones apreciadas a un fondo de la Fundación a principios de año, en lugar de esperar hasta final de año. Si ciertas posiciones en acciones están altas ahora mismo, merece la pena plantearse si una donación en un futuro muy cercano podría ser una buena opción para maximizar los fondos benéficos. Como recordatorio, las donaciones de acciones a una organización benéfica pública son elegibles para una deducción benéfica en la cantidad del valor de mercado justo de la acción en el momento de la transferencia. Y, cuando las acciones se venden para que sus ingresos puedan destinarse a los objetivos benéficos de tu cliente, no se aplicará ningún impuesto sobre las plusvalías. Nuestro objetivo es ser tu punto de referencia para cualquier situación de cliente donde la donación benéfica sea una opción. Por favor, contacta con nosotros siempre que tú y un cliente estéis hablando sobre filantropía. En la mayoría de los casos, podemos ayudarte. Aunque nuestras herramientas no sean adecuadas, ¡te orientaremos en la dirección correcta!