Là luật sư, CPA và cố vấn tài chính, bạn nhận thức rõ rằng bạn có sự chú ý của khách hàng khi mùa thuế đến. Điều này làm cho đây là thời điểm tuyệt vời để đề cập đến các chiến lược lập kế hoạch thuế cho năm hiện tại và hơn thế nữa. Để giúp kết hợp các chủ đề từ thiện vào các cuộc trò chuyện với khách hàng trong mùa thuế của bạn, chúng tôi đã tổng hợp các mẹo để giải quyết ba tình huống mà Quỹ có thể hỗ trợ nỗ lực của bạn.
Đánh giá QCD sớm hơn là muộn.
Nếu: Khách hàng của bạn đã bỏ lỡ thời hạn năm 2024 cho Phân phối từ thiện đủ điều kiện.
Sau đó: Đảm bảo khách hàng đã lấy RMD cho năm 2024 (nếu được yêu cầu). Bắt đầu lập kế hoạch ngay bây giờ cho QCD năm 2025, chú ý rất kỹ đến quy trình cần thiết. QCD là một công cụ tuyệt vời cho khách hàng của bạn đã đến 70 tuổi rưỡi để quyên góp cho quỹ được chỉ định, lĩnh vực quan tâm hoặc không hạn chế (Quỹ do nhà tài trợ tư vấn không đủ điều kiện), nhưng nếu khách hàng đợi đến phút cuối cùng vào cuối năm, có thể không có thời gian để giao dịch được hoàn thành trước ngày 31 tháng 12 theo yêu cầu. Thêm vào đó, QCD được thực hiện vào đầu năm có thể giúp tránh các tác động tiêu cực của “quy tắc rút tiền đầu tiên” để QCD có thể được tính vào RMD năm 2025 của khách hàng của bạn.
Theo dõi các cơ hội từ thiện trong kế hoạch kế nhiệm doanh nghiệp.
Nếu: Khách hàng của bạn đang bắt đầu xem xét các chiến lược rút lui cho một doanh nghiệp được nắm giữ chặt chẽ.
Sau đó: Liên hệ với Tổ chức ngay lập tức. Quà tặng cổ phiếu được nắm giữ chặt chẽ cho quỹ từ thiện có thể là một thành phần rất hữu ích của kế hoạch kế nhiệm doanh nghiệp. Đó là bởi vì khách hàng có thể tặng cổ phiếu của doanh nghiệp, điều đó có nghĩa là sẽ không áp dụng thuế thặng dư vốn cho phần được tặng khi doanh nghiệp cuối cùng bán. Số tiền thu được từ cổ phiếu được tặng sẽ chảy vào quỹ để sử dụng cho các ưu tiên từ thiện của khách hàng của bạn. Hãy nhớ rằng thời gian là rất quan trọng; Nếu một thỏa thuận đang được thực hiện tại thời điểm cổ phiếu được chuyển cho quỹ từ thiện, khoản khấu trừ từ thiện sẽ gặp nguy hiểm.
Xem xét quà tặng cổ phiếu được đánh giá cao vào đầu năm.
Nếu: Danh mục đầu tư cổ phiếu của khách hàng của bạn đã đạt được lợi nhuận lớn vào năm ngoái.
Sau đó: Đánh giá xem có nên tặng cổ phiếu được đánh giá cao cho một quỹ tại Quỹ vào đầu năm hay không, thay vì đợi đến cuối năm. Nếu một số vị thế cổ phiếu nhất định đang ở mức cao ngay bây giờ, bạn nên xem xét liệu một món quà trong tương lai gần có thể là một động thái tốt để tối đa hóa đô la từ thiện hay không. Xin nhắc lại, quà tặng cổ phiếu cho một tổ chức từ thiện công cộng đủ điều kiện để được khấu trừ từ thiện với số tiền giá trị thị trường hợp lý của cổ phiếu tại thời điểm chuyển nhượng. Và, khi cổ phiếu được bán để số tiền thu được có thể được triển khai để tiếp tục các mục tiêu từ thiện của khách hàng của bạn, sẽ không áp dụng thuế thặng dư vốn. Mục tiêu của chúng tôi là trở thành hội đồng quản trị của bạn cho bất kỳ tình huống nào của khách hàng mà việc từ thiện là một lựa chọn. Vui lòng liên hệ bất cứ lúc nào bạn và khách hàng đang thảo luận về hoạt động từ thiện. Trong hầu hết các trường hợp, chúng tôi có thể giúp đỡ. Ngay cả khi các công cụ của chúng tôi không phù hợp, chúng tôi sẽ chỉ cho bạn đúng hướng!