如果你的客户群中有企业主，你无疑至少大致了解捐赠紧密持有的企业利益的好处。除此之外，细节可能会变得模糊。这完全可以理解！大多数导师在整个职业生涯中只会遇到少数几个这样的机会。关键是能够识别机会，这样你才能联系我们的团队，帮助你为客户最大化利用。
让我们来看看假设中的客户亚历克斯·门罗的情况如何发展，他可能与你实际的企业主客户有一些共同点。
当亚历克斯开始考虑出售他的公司时，他只是随口对你提起。但你足够清楚，认真倾听，因为你知道亚历克斯多年来慷慨捐赠给多个非营利组织。你重新熟悉了萨克拉门托地区社区基金会，为与亚历克斯的持续对话做准备。
你也知道，亚历克斯公司的价值多年来大幅增长，积累了大量未实现的资本利得。如果亚历克斯现在卖掉，没有额外规划，大部分收益将被用于资本利得税，可能会侵蚀他辛苦建立的价值。
像Alex这样处境的一些企业主会急于与顾问一起进入退出流程，比如向潜在买家试探，确定要价，急于与主要买家签订意向书，同时忽视了能改善售后结果的策略。不过就Alex而言，你建议在流程早期就让我们的团队参与进来。
你和Alex分享，在正式出售活动开始之前，考虑将公司股份的一部分捐赠给萨克拉门托地区社区基金会的 捐赠者建议基金 。你解释说，在最终出售前很长时间就做出这笔慈善捐赠，捐赠者建议基金持有的股份不会触发亚历克斯的资本利得。相反，捐赠者建议基金将免资本利得税获得收益，并准备用于亚历克斯的慈善目标。更重要者，这种方式通过将企业中赠与部分从亚历克斯的应税遗产中剔除，从而带来遗产税上的优势。
无论你职业生涯中遇到过一次、两次，还是数十次遇到像Alex这样的情况，最重要的建议是在客户企业退出的早期阶段，及时联系萨克拉门托地区社区基金会的慈善团队。这类交易需要时间，也需要避开一些陷阱。例如：
获得合格的评估对于遵守国税局关于非现金赠与慈善扣除 的规定 至关重要。 未能严格遵守国税局规定可能会导致税收扣除被取消。
为了避免资本利得税，重要的是在赠与股票前，不能进行正式的出售讨论，没有股东投票批准交易，也不能签署意向书。 否则，国税局可能会 拒绝 慈善扣除。
当股票捐赠给 公共慈善机构，如萨克拉门托地区社区基金会，而非私人基金会时，这些交易通常更有效。 不幸的是，一些税务顾问并不了解，根据接收实体的国税局身份，转让紧密持有的企业股份在税收优惠上的显著差异。当然，我们会仔细审查每一份潜在的赠与，以确保合规性和可行性。
总有一天，无论是下周还是六年后，你很可能会遇到一位有慈善心的企业主，他决定是时候考虑出售企业了。在这种情况下，以及任何其他涉及慈善捐赠的情况，我们很荣幸成为您的首选电话。
最大化客户的慈善捐赠
通过萨克拉门托地区社区基金会设立慈善基金既简单又有成就感。我们致力于帮助您创建符合客户目标的合适捐赠账户——让他们享受灵活服务、有效投资和本地影响力的好处。