Si tu clientela incluye propietarios de negocios, sin duda eres al menos generalmente consciente de los beneficios de donar intereses empresariales muy comunes. Más allá de eso, los detalles pueden volverse confusos. ¡Eso es totalmente comprensible! La mayoría de los asesores solo encuentran unas pocas de estas oportunidades a lo largo de toda su carrera. La clave es saber reconocer la oportunidad para que puedas contactar con nuestro equipo y ayudarte a aprovecharla al máximo para tu cliente.
Veamos cómo se desarrolla esto para un cliente hipotético, Alex Monroe, que puede tener algunas cosas en común con tus clientes propietarios reales.
Cuando Alex empezó a plantearse vender su empresa, solo te lo mencionó de forma casual. Pero sabías lo suficiente como para escuchar con atención porque sabes que Alex ha hecho generosos donativos a varias ONG a lo largo de los años. Te volviste a familiarizar con la Fundación Comunitaria de la Región de Sacramento en previsión de la conversación en curso con Alex.
También sabes que el valor de la empresa de Alex ha crecido considerablemente a lo largo de los años, acumulando importantes plusvalías no realizadas para Alex. Si Alex vendía ahora, sin planificación adicional, una gran parte de los ingresos se destinaría al impuesto sobre las plusvalías, lo que podría erosionar el valor que tanto había trabajado en construir.
Algunos empresarios en la posición de Alex se precipitarían en el proceso de salida con sus asesores, tateando a posibles compradores, determinando un precio de demanda, estableciendo una carta de intención con un pretendiente líder y, en el proceso, perdiendo estrategias que podrían mejorar su resultado tras la venta. En el caso de Alex, sin embargo, sugieres involucrar a nuestro equipo desde el principio del proceso.
Le compartiste a Alex que merece la pena considerar donar una parte de las acciones de la empresa a un Fondo Asesorado por Donantes en la Sacramento Region Community Foundation antes de que comiencen cualquier actividad formal de venta. Explicas que al hacer esta donación benéfica con mucha antelación a la venta final, las acciones del Fondo Asesorado por Donantes no generarán plusvalías para Alex. En su lugar, el Fondo Asesorado por Donantes recibirá los ingresos libres de impuesto sobre plusvalías y estará listo para destinarse a los objetivos filantrópicos de Alex. Además, esta técnica ofrece una ventaja en el impuesto sucesorio al eliminar la parte donada del negocio del patrimonio imponible de Alex.
Ya sea que te encuentres con una situación como la de Alex una vez, dos o decenas de veces durante tu carrera, el consejo más importante a recordar es contactar con tu equipo de filantropía de la Sacramento Region Community Foundation durante las primeras etapas de la planificación de la salida del negocio de un cliente. Transacciones como esta llevan tiempo y también requieren sortear algunos escollos. Por ejemplo:
Obtener una tasación cualificada es fundamental para cumplir con las normas del IRS sobre deducciones benéficas por donaciones de activos no monetarios. El incumplimiento estricto de las normas del IRS podría eliminar la deducción fiscal.
Para que este tipo de transacción evite el impuesto sobre las plusvalías, es importante que no existan discusiones formales sobre la venta, ni votación de los accionistas aprobando una transacción, ni carta de intención firmada antes de la donación de acciones. De lo contrario, la Agencia Tributaria puede rechazar la deducción por caridad.
Estas transacciones suelen ser mucho más efectivas cuando las acciones se donan a una organización benéfica pública, como la Fundación Comunitaria de la Región de Sacramento, en lugar de a una fundación privada. Desafortunadamente, algunos asesores fiscales no son conscientes de las diferencias significativas en los beneficios fiscales de otorgar acciones empresariales de capital limitado según el estatus de la entidad receptora en la IRS. Y, por supuesto, revisamos cuidadosamente cada posible donación para garantizar el cumplimiento y la viabilidad.
Algún día, ya sea la semana que viene o dentro de seis años, probablemente te encontrarás con un empresario con mentalidad caritativa que decida que ha llegado el momento de explorar la venta del negocio. En esa situación, y en cualquier otra que implique donaciones benéficas, es un honor para nosotros ser vuestra primera llamada.
Maximiza la filantropía de tus clientes
Es fácil y gratificante crear un fondo benéfico con la Fundación Comunitaria de la Región de Sacramento. Estamos aquí para ayudarte a crear la cuenta de donaciones adecuada para los objetivos de tus clientes, para que puedan disfrutar de los beneficios de un servicio flexible, inversiones efectivas e impacto local.