传承捐赠 101

传承捐赠意味着现在就计划在你生命结束后留下慈善捐赠，为你关心的事业创造未来支持的来源。在我们的研究中，我们发现慷慨的人选择以这种方式施予有多种原因，其中最常见的包括：

• 你没有继承人，并希望知道你一生的剩余工作将支持对你来说很重要的组织而感到满足。
• 您有继承人，并希望通过让子孙后代参与慈善捐赠作为您家族遗产的一部分来树立榜样。
• 你需要一个有意义的替代方案，而不是把一切都留给家人和税务。许多人更愿意为继承人提供“足够让他们有所作为，但又不至于什么都不做”，并且希望减少遗产税，这两者都可以通过在基金会设立遗产 基金 来实现。

在像萨克拉门托地区社区基金会这样的社区基金会开设慈善基金，可以让你的遗产捐赠规划变得简单;这是确保你深切关心的组织和事业在你有生之年后依然获得支持的有效方式！此外，设立基金无需任何费用，您能立即享受与我们专业团队的联系，成为本地影响力项目的合作伙伴，并放心您的遗产捐赠将被明智投资并按照您的意愿妥善管理。

在您规划您的慈善遗产时，请考虑以下问题以告知您的思考，我们向基金持有人提出了这些问题：

• 哪些社区组织对您和您的家人有意义，并以重要方式触动了您的生活？ 与像我们这样的社区基金会合作的一个优势是，您可以随时调整您的遗产计划，而无需对您的信托进行昂贵的修改。
  
• 当您的遗产变现时（即在您去世后），您是更愿意立即向您名单上的非营利组织捐赠一大笔资金，还是通过创建永久捐赠基金来计划长期支持，还是两者兼而有之？ 我们可以轻松地定制您的慈善基金的资助，以满足您的慈善愿望。
  
• 您是否有子女和/或孙辈想让他们参与将来的慈善决策？ 如果是这样，萨克拉门托地区社区基金会可以简单地让他们参与进来，并授权他们根据您制定的准则从您的基金中捐款。
  
• 您计划捐赠多少资产、固定金额或遗产百分比？ 我们鼓励您与您的财务/法律顾问讨论可能最适合您的选择，但许多在基金会使用慈善基金来促进其遗产捐赠的人都使用下面描述的捐赠策略。

你将如何建立你的遗产？

许多人与律师或理财顾问合作规划遗产捐赠，并在遗嘱或遗产规划中安排将资源留给他们支持的非营利组织，经常借助像我们这样的社区基金会简化流程并增加价值。在基金会，您可以建立一个慈善基金——包括专门的 遗产基金 ——并拥有多种资产，立即享受成为基金会大家庭一员的好处。

最常见的遗产礼物：简单的遗赠

通过遗嘱或遗产规划将你的慈善基金指定为捐赠受益人，可以让你现在对自己的贡献感到满意，同时在生前处理资产时也能安心。建议的遗赠措辞非常简单：

“我，[姓名]，来自[城市、州、邮政编码]，将[特定资产;固定金额;遗产百分比;或财产描述]捐赠给萨克拉门托地区社区基金会的[您的基金名称]。”

在通过遗嘱规划捐赠时，有时很难确定捐赠金额的合理范围。你可能需要先确保家人得到照顾，因为紧急情况确实会发生。因此，许多捐赠者选择遗赠其遗产的一部分，以确保无论遗产价值如何波动，他们的捐赠都能保持比例。

您今天可以制作的礼物，而无需改变您的遗嘱或信任

对于受益人资产，如退休计划、人寿保险或年金保单，只需简单的受益人变更表格，你就能将未来的捐赠直接捐赠到你在基金会设立的慈善基金。大多数情况下，您可以从计划管理员的网站上轻松下载该表格。

退休计划资产

您可以今天指定您的慈善基金为退休计划资产（如401k或IRA）的全部或部分受益人，并以后保护您的遗产免于税收。你可以对退休计划中留给基金的任何部分免除所得税。（注：您留给家人的退休资产可能会被高达35%的所得税侵蚀。此外，向IRA捐赠者建议基金的捐款也有限制。在考虑此选项前，请咨询您的导师。）

人寿保险或年金保单

当您将基金会的基金指定为保单全部或部分身故赔偿的受益人时，您的人寿保险或年金保单可以成为慈善资产。这是一种简单而慷慨的方式来传递你的价值观。

让您可以赠送和接受的传承礼物

许多捐赠者使用以下捐赠方式作为经过时间考验的赠与与收受方式。每种方式都能让您享受税收优惠，同时在指定期间内每年获得固定收益率。同时，你也可以确保你的资产被用来以对你有意义的方式惠及社区。

慈善赠与年金

通过慈善赠与年金（CGA），你可以将现金或增值资产赠予你的基金，基金则为你提供终身固定支付和即时的税收减免。在你去世后，剩余的捐款将直接进入基金会的慈善基金。通过这种安排，你现在就能增加收入并享受多项税收优惠，包括：

• 部分所得税慈善扣除。
• 为您的预计预期寿命提供部分所得税免税付款。
• 升值财产的资本利得税分摊到您预计的预期寿命中。

欲了解更多信息，请下载我们的 慈善捐赠年金情况说明书。如需个性化插图，请联系我们的 慈善团队。

慈善剩余信托

在慈善剩余信托中，您可以使用现金或增值资产来资助慈善信托，并决定支付给自己和/或您选择的他人的金额（在国税局限额内）。受益人终身时剩余的信托资产将进入你的慈善基金。你还将享受以下税收优惠：

• 部分所得税慈善扣除，部分基于您的年龄和您向信托捐款的金额。
• 在为信托提供资金时，取消任何前期资本利得税。

慈善牵头信托

慈善主信托通常被描述为剩余信托的反面，可能是现在增加慈善基金、以后照顾家庭的绝佳方式。你可以用现金或增值资产设立信托，信托会定期向你的慈善基金支付。信托规定期限结束后，剩余资产将分配给您选择的个人，并可能为您和您的家人带来多种益处，包括：

• 这是一种通过定期、可靠的礼物来发展您的慈善基金的慷慨方式——您可以在有生之年及以后直接从您的基金中进行捐赠。
• 它允许您以较低的赠与税和遗产税成本将资产转移给您的继承人，因为信托中的资产已从您的应税财产中移除。

传承赋予你为热爱的事业做出持久贡献的力量。当你与基金会合作进行遗产规划时，我们会让整个过程简单而充实。我们的团队致力于实现您的遗愿，并将与您及您的专业顾问合作，确保您的传承捐赠实现您独特的慈善目标。

此处提供的信息是一般性的教育性信息，不应被解释为法律或税务建议。 请务必就您的具体情况咨询律师或税务专业人士。