在基金会，最近律师、注册会计师和理财顾问向我们索取“备忘单”资源，以便我们轻松判断哪种慈善规划工具最适合特定客户。我们很喜欢这个想法！我们始终乐意成为任何客户情境中慈善捐赠的倾诉对象。当您与客户讨论慈善时，请随时联系我们。为了让你开始思考，以下是过去几周频繁出现的三种情景。
简化并优化慈善捐赠
如果： 你的客户每年支持许多不同的慈善机构……
然后： 基金会的 捐赠者建议基金 是帮助客户组织捐赠给喜爱慈善机构的极佳工具，如本地组织、宗教场所和外州母校。客户们欣赏支持多个慈善机构的便利性，而基金会的系统则能跟踪一切。此外，客户还可以将股票及其他升值资产 赠 予DAF，通常可以避免资本利得税，并简化税收，以便在报税时为会计师提供服务。
支持特定慈善机构，同时最大限度地降低风险
如果： 您的客户多年来一直支持某个特定慈善机构，打算继续支持，并希望确保资金被有效使用……
然后： 通过基金会的 指定基金 ，客户可以在生前或通过遗产赠与进行可抵税的赠与，这些捐赠专门用于特定组织。基金会根据客户意愿从基金中进行分配。指定基金的一个优势是，如果慈善机构遇到财务困难，债权人可以直接管理这些资产。此外，70岁半及以上的客户每年可将IRA向指定基金进行最高105,000美元的合格慈善分配（2025年增至108,000美元）。
留下慈善遗赠，享受显著的税收优惠
如果： 您的客户打算通过遗产规划为慈善机构提供资金，并且拥有IRA或其他合格的退休计划……
然后： 通过将基金会的基金指定为合格退休计划的受益人，您的客户将实现极 具税收效率 的成果。不仅可以避免流向慈善基金的退休资产遗产税，还能免除所得税。事实上，遗产留给继承人的退休所得税负担可能非常高。
关键是：
如果你 遇到任何涉及慈善捐赠的客户情况……
那请 联系我！大多数情况下，我们能提供既满足客户税务和遗产规划目标 ，也 满足客户支持其喜爱慈善机构的解决方案。至少，我们可以为你指明正确的方向。