En la Fundación, recientemente abogados legales, CPA y asesores financieros nos han solicitado recursos tipo «cheat sheet» para facilitar la determinación de qué tipo de herramienta de planificación benéfica es la mejor para un cliente concreto. ¡Nos encanta esa idea! Siempre estamos encantados de ser un apoyo para cualquier situación de cliente donde la donación benéfica sea una opción. Por favor, contacta con nosotros siempre que tú y un cliente estéis hablando sobre filantropía. Para ponerte en marcha, aquí tienes tres escenarios que han surgido con frecuencia en las últimas semanas.
Optimizar y optimizar los impuestos las donaciones benéficas
Si: Tu cliente apoya a muchas organizaciones benéficas diferentes cada año…
Entonces: Un Fondo Asesorado por Donantes en la Fundación puede ser una excelente herramienta para ayudar a un cliente a organizar sus donaciones a organizaciones benéficas favoritas, como organizaciones locales, lugares de culto y una alma mater fuera del estado. Los clientes valoran lo fácil que es apoyar a varias organizaciones benéficas mientras los sistemas de la Fundación hacen un seguimiento de todo. Además, los clientes pueden donar acciones y otros activos apreciados a sus DAFs, evitando a menudo el impuesto sobre las plusvalías y simplificando los ingresos fiscales para que sus contables llegue cuando llegue el momento de la renta.
Apoya a una organización benéfica concreta minimizando el riesgo
Si: Tu cliente ha apoyado a una organización benéfica en particular durante muchos años, tiene la intención de que ese apoyo continúe y quiere asegurarse de que los fondos se utilicen de forma eficaz…
Entonces: A través de un Fondo Designado en la Fundación, un cliente puede hacer donaciones deducibles de impuestos —durante la vida y a través de donaciones patrimoniales— que se reservan para ser utilizadas exclusivamente por una organización concreta. La Fundación realiza distribuciones desde el fondo según los deseos del cliente. Una ventaja de un Fondo Designado es que los activos están fuera del alcance de los acreedores si la organización benéfica tuviera problemas financieros. Además, un cliente de 70 años y medio o más puede realizar Distribuciones Benéficas Calificadas de hasta 105.000 dólares al año (aumentando a 108.000 dólares en 2025) desde IRAs a un Fondo Designado.
Deja un legado benéfico y obtén importantes beneficios fiscales
Si: Tu cliente tiene la intención de proveer para organizaciones benéficas en un plan patrimonial y posee una IRA u otro plan de jubilación cualificado …
Entonces: Al nombrar a un fondo de la Fundación como beneficiario de un plan de jubilación cualificado, tu cliente obtiene resultados extremadamente eficientes fiscalmente . No solo se evita el impuesto sobre sucesiones sobre los activos del plan de jubilación que fluyen al fondo benéfico, sino que también se evita el impuesto sobre la renta. De hecho, el impacto fiscal sobre la renta sobre los ingresos de la jubilación que queden a los herederos puede ser elevado.
La conclusión aquí es esta:
Si te encuentras con cualquier situación con un cliente en la que pueda haber donaciones benéficas…
¡Entonces , por favor, contacta! La mayoría de las veces, podemos ofrecer una solución que cumpla tanto con los objetivos fiscales y de planificación patrimonial del cliente como con los objetivos del cliente para apoyar a sus organizaciones benéficas favoritas. Como mínimo, podemos orientarte en la dirección correcta.