Donar acciones es una estrategia importante que cualquier empresario privado quiere explorar. Estas donaciones no solo pueden ayudar a implementar un plan de sucesión empresarial que contemple transferir el negocio a la siguiente generación si ese es el objetivo de tu cliente, sino que las donaciones de acciones también pueden ayudar a tu cliente propietario de negocio a alcanzar objetivos benéficos y evitar el impuesto sobre sucesiones.
A la luz de los recientes desarrollos legales y los cambios pendientes en la legislación fiscal, cada vez más asesores financieros y de planificación patrimonial animan a sus clientes a considerar la realización de donaciones de acciones en propiedad a un fondo en la fundación comunitaria u otra organización benéfica pública. Cabe destacar que dos desarrollos podrían tener un gran impacto en tu trabajo con estos clientes:
- La fecha de caducidad de la exención del impuesto sobre sucesiones, prevista para finales del próximo año, sigue siendo muy importante. Sin legislación intervenida, muchos de tus clientes tendrán que lidiar con el hecho de que sus propiedades probablemente estarán sujetas a un alto impuesto, lo que lleva a muchos a replantearse tanto el momento como los métodos para transferir intereses empresariales. Hacer donaciones de intereses empresariales cercanos a un fondo de la fundación comunitaria probablemente resultará más atractivo para un sector más amplio de tu clientela.
- La valoración siempre ha sido un factor crítico en cualquier tipo de planificación fiscal o patrimonial. Esto sigue siendo ciertamente cierto cuando se avala el valor de intereses empresariales muy cerrados que tus clientes transfieren a una organización benéfica, como un fondo de la Fundación. Y ahora, la novedad añadida por la decisión del Tribunal Supremo en Connelly contra Estados Unidos hace que todo sea aún más interesante. La decisión Connelly afecta la forma en que se valoran los intereses empresariales a efectos del impuesto sobre sucesiones. En Connelly, el Tribunal Supremo sostuvo que los ingresos del seguro de vida debían incluirse en la valoración de una empresa sin compensar la obligación de rescate. Esto podría traducirse en mayores patrimonios gravables para tus clientes propietarios, creando un incentivo adicional para dejar una parte de las acciones en manos cerradas a la caridad. La decisión también recuerda que una planificación cuidadosa puede evitar posibles errores.
Comuníquese con nosotros para obtener más información sobre cómo nuestro equipo puede ayudarlo a trabajar con sus clientes propietarios de negocios para navegar por los desarrollos legales y fiscales que podrían afectar significativamente los planes futuros de sus empresas privadas.