Tặng cổ phiếu là một chiến lược quan trọng đối với bất kỳ chủ doanh nghiệp tư nhân nào để khám phá. Những món quà này không chỉ có thể giúp thực hiện kế hoạch kế nhiệm doanh nghiệp kêu gọi chuyển giao doanh nghiệp cho thế hệ tiếp theo nếu đó là mục tiêu của khách hàng của bạn, mà quà tặng cổ phiếu cũng có thể giúp khách hàng chủ doanh nghiệp của bạn đạt được các mục tiêu từ thiện và tránh thuế bất động sản.
Trước những phát triển pháp lý gần đây và những thay đổi về luật thuế đang chờ xử lý, ngày càng có nhiều cố vấn tài chính và lập kế hoạch bất động sản đang khuyến khích khách hàng của họ xem xét thực hiện quà tặng cổ phiếu được nắm giữ chặt chẽ cho một quỹ tại quỹ cộng đồng hoặc tổ chức từ thiện công cộng khác. Đáng chú ý, hai sự phát triển có thể có tác động lớn đến công việc của bạn với những khách hàng này:
- Việc miễn thuế bất động sản sẽ diễn ra vào cuối năm tới tiếp tục lờ mờ lớn. Nếu không có luật pháp can thiệp, nhiều khách hàng của bạn sẽ cần phải vật lộn với thực tế rằng bất động sản của họ có thể sẽ phải chịu một khoản thuế khổng lồ, khiến nhiều khách hàng phải suy nghĩ lại về cả thời gian và phương pháp chuyển nhượng lợi ích kinh doanh. Tặng quà lợi ích kinh doanh chặt chẽ cho một quỹ tại quỹ cộng đồng có khả năng trở nên hấp dẫn hơn đối với một bộ phận rộng lớn hơn trong cơ sở khách hàng của bạn.
- Định giá luôn là một yếu tố quan trọng trong bất kỳ loại kế hoạch thuế hoặc bất động sản nào. Điều này chắc chắn vẫn đúng với việc chứng minh giá trị của các lợi ích kinh doanh được nắm giữ chặt chẽ mà khách hàng của bạn chuyển cho một tổ chức từ thiện, chẳng hạn như một quỹ tại Quỹ. Và bây giờ, nếp nhăn bổ sung được đưa ra bởi quyết định của Tòa án Tối cao trong vụ Connelly kiện Hoa Kỳ khiến mọi thứ trở nên thú vị hơn. Quyết định của Connelly ảnh hưởng đến cách định giá lợi ích kinh doanh cho mục đích thuế bất động sản. Tại Connelly, Tòa án Tối cao cho rằng số tiền thu được từ bảo hiểm nhân thọ thực sự nên được đưa vào định giá của một công ty mà không bù đắp nghĩa vụ mua lại. Điều này có thể dẫn đến bất động sản chịu thuế cao hơn cho khách hàng chủ doanh nghiệp của bạn, tạo thêm động lực để lại một phần cổ phiếu được nắm giữ chặt chẽ cho tổ chức từ thiện. Quyết định này cũng là một lời nhắc nhở rằng việc lập kế hoạch cẩn thận có khả năng tránh được những cạm bẫy.
Vui lòng liên hệ với chúng tôi để tìm hiểu thêm về cách nhóm của chúng tôi có thể giúp đỡ khi bạn làm việc với khách hàng chủ doanh nghiệp của mình để điều hướng các phát triển pháp lý và thuế có thể ảnh hưởng đáng kể đến các kế hoạch trong tương lai cho các công ty tư nhân của họ.