Khi môi trường kinh tế và pháp lý tiếp tục phát triển, các cố vấn đang mài giũa mọi công cụ họ có để giúp khách hàng đạt được cả mục tiêu tài chính và từ thiện của họ. Các điều khoản được ban hành như một phần của Đạo luật One Big Beautiful Bill (OBBBA) đang thúc đẩy sự tập trung mới vào các chiến lược kết hợp hiệu quả thuế với tác động cộng đồng có ý nghĩa. Trong số các công cụ mạnh mẽ nhất trong không gian này dành cho khách hàng từ 701/2 tuổi trở lên là Phân phối từ thiện đủ điều kiện, hoặc QCD.
Tài sản IRA ở Hoa Kỳ có tổng trị giá gần 18 nghìn tỷ đô la và đại đa số khách hàng của bạn có thể sở hữu ít nhất một IRA. Bạn có thể biết rất rõ rằng IRA truyền thống là một trong những tài sản bị đánh thuế nặng nhất đối với người về hưu vì rút tiền thường được coi là thu nhập thông thường, thường đẩy người về hưu vào khung thuế cao hơn khi họ bắt đầu nhận các khoản phân phối tối thiểu bắt buộc ở tuổi 73. Ngoài ra, IRA hoàn toàn có thể được bao gồm trong tài sản chịu thuế của chủ sở hữu, có nghĩa là những người thừa kế có thể phải đối mặt với cả thuế bất động sản và thuế thu nhập khi họ thừa kế tài khoản. Thuế kép này có thể làm xói mòn đáng kể giá trị của IRA, khiến nó trở thành một trong những tài sản kém hiệu quả nhất về thuế để chuyển cho người thụ hưởng so với các tài sản nắm giữ khác.
Trong bối cảnh này, QCD có thể rất hữu ích. QCD cho phép một cá nhân từ 701/2 tuổi trở lên quyên góp tới $108,000 vào năm 2025 trực tiếp từ IRA cho một tổ chức phi lợi nhuận đủ điều kiện. Do đó, QCD là một cách hiểu biết về thuế để khách hàng thực hiện các ý định từ thiện trong khi quản lý thu nhập chịu thuế.
Đây là lý do tại sao QCD hiện nay quan trọng hơn bao giờ hết:
Mặc dù OBBBA không trực tiếp thay đổi các quy tắc QCD, nhưng nó có khả năng làm cho chúng trở nên phù hợp hơn. Lý do là QCD làm giảm tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) thay vì hoạt động như một khoản khấu trừ từng mục. Sự khác biệt đó rất quan trọng vì OBBBA sẽ tiếp tục ảnh hưởng đến số lượng người đóng thuế liệt kê từng mục, đặc biệt là người lớn tuổi.
Bởi vì QCD có thể được tính vào các khoản phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) mà không làm tăng thu nhập chịu thuế, nó mang lại lợi ích kép: hỗ trợ các tổ chức từ thiện đồng thời giúp quản lý phụ phí Medicare liên quan đến thu nhập (IRMAA) và duy trì các khoản tín dụng và khấu trừ thuế sẽ loại bỏ dần khi AGI tăng.
Bắt đầu từ năm 2026, theo OBBBA, Bộ luật Thuế vụ sẽ áp dụng mức sàn AGI 0,5 phần trăm để khấu trừ các khoản đóng góp từ thiện và cũng giới hạn giá trị của các khoản khấu trừ đó đối với người đóng thuế có thu nhập cao bằng cách giới hạn phúc lợi ở mức 35 phần trăm, ngay cả khi tỷ lệ cận biên cao nhất của người đóng thuế là 37 phần trăm. Tác động thực tế là: Khách hàng có thu nhập cao của bạn sẽ được giảm lợi thế về thuế từ các khoản khấu trừ từ thiện theo từng khoản truyền thống trong những năm tới.
Với tư cách là Nhóm từ thiện của bạn, chúng tôi có thể giúp bạn cấu trúc một QCD hỗ trợ các mục đích mà khách hàng của bạn quan tâm – cho dù thông qua Lĩnh vực quan tâm, Quỹ được chỉ định hay Không hạn chế. Mặc dù Quỹ Tư vấn của Nhà tài trợ không thể nhận QCD, nhưng nhiều gia đình làm việc với Quỹ để duy trì nhiều loại quỹ song song, thường kết hợp tính linh hoạt của Quỹ Tư vấn của Nhà tài trợ với một quỹ có thể nhận QCD, như Shulocks đã làm.
Bây giờ là lúc để xem xét lại các chiến lược này với khách hàng của bạn. Cùng nhau, chúng ta có thể giúp họ cho đi một cách có ý nghĩa, giảm rủi ro về thuế và tiếp tục tạo ra tác động trong cộng đồng mà tất cả chúng ta đều yêu mến.
Tối đa hóa hoạt động từ thiện của khách hàng
Thật dễ dàng và bổ ích để thành lập một quỹ từ thiện với Quỹ Cộng đồng Khu vực Sacramento. Chúng tôi ở đây để giúp bạn tạo tài khoản cho đi phù hợp cho mục tiêu của khách hàng – để họ có thể tận hưởng những lợi ích của dịch vụ linh hoạt, đầu tư hiệu quả và tác động địa phương.