Quỹ cam kết cung cấp thông tin cập nhật kịp thời về sự phát triển pháp lý và chính sách để giúp bạn và các chuyên gia khác tư vấn cho khách hàng từ thiện luôn cập nhật các phương pháp hay nhất trong lập kế hoạch từ thiện. Trên tinh thần đó, Quỹ tư vấn cho nhà tài trợ và các quy tắc quản lý các phương tiện này là những chủ đề đang xuất hiện thường xuyên hơn trên các phương tiện truyền thông tài chính và thậm chí chính thống. Nhóm của chúng tôi đang theo dõi chặt chẽ những phát triển quy định này.
Trong bối cảnh, vào tháng 11/2023, Sở Thuế vụ đã ban hành các quy định được đề xuất sẽ thay đổi cách định nghĩa DAF và cách thức hoạt động của chúng. Đặc biệt là trước phiên điều trần công khai ngày 6/5/2024, các quy định được đề xuất đã tạo ra khá nhiều tiếng vang. Bức thư ngày 19/4/2024 gửi Bộ trưởng Tài chính Janet Yellen, có chữ ký của 33 thành viên của Cách thức và Phương tiện, có thể đã thu hút sự chú ý của bạn. Bức thư đưa ra những lo ngại rằng “những quy định này có thể có hậu quả không lường trước được là cản trở hoạt động từ thiện trong cộng đồng của chúng tôi, đặc biệt là tại các quỹ cộng đồng địa phương của chúng tôi.” Bạn sẽ nghe từ chúng tôi khi (và nếu) các quy định được đề xuất, hoặc một số phiên bản của chúng, có hiệu lực và phải làm gì với nó.
Tuy nhiên, khi bạn theo dõi vấn đề, điều quan trọng cần nhớ là DAF chỉ là một trong nhiều loại quỹ mà khách hàng của bạn có thể thiết lập tại Quỹ:
- Chắc chắn DAF rất phổ biến vì chúng cho phép khách hàng của bạn thực hiện chuyển khoản tiền mặt hoặc chứng khoán có thể bán được khấu trừ thuế ngay lập tức đủ điều kiện để khấu trừ từ thiện. Sau đó, khách hàng có thể giới thiệu quà tặng cho các tổ chức phi lợi nhuận yêu thích từ quỹ để đáp ứng nhu cầu của cộng đồng khi chúng xuất hiện.
- Các loại quỹ khác tại Quỹ có thể hiệu quả như DAF tùy thuộc vào mục tiêu của khách hàng. Trong một số tình huống, các loại quỹ khác thậm chí còn hiệu quả hơn DAF để đạt được mục tiêu của khách hàng.
- Ví dụ: Lĩnh vực quan tâm và Quỹ được chỉ định cho phép khách hàng của bạn hỗ trợ các nguyên nhân hoặc tổ chức cụ thể mà họ yêu thích. Không hạn chế Quỹ giúp khách hàng của bạn hỗ trợ các nhu cầu trong tương lai trong cộng đồng không thể dự đoán được và chỉ có thể được giải quyết thông qua cấu trúc và sứ mệnh vĩnh viễn của Quỹ để phục vụ toàn bộ cộng đồng.
- Một lợi thế lớn của Quỹ quan tâm, được chỉ định và không hạn chế là họ là những người nhận đủ điều kiện của công cụ lập kế hoạch phổ biến và hiểu biết về thuế được gọi là Phân phối từ thiện đủ điều kiện, hoặc “QCD”, có sẵn cho khách hàng của bạn đã đến tuổi 70 1/2.
Chúng tôi mong muốn giúp bạn phục vụ khách hàng từ thiện của mình bất kể các quy định được đề xuất cuối cùng nằm ở đâu. Và chúng tôi sẽ thông báo cho bạn!